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如何建立内部控制管理信息系统功能？ (如何建立内部控制缺陷认定的定型标准和定量标准)
编辑：rootadmin一、如何建立内部控制管理信息系统功能？
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企业内部控制信息系统建设应当以较为完善的内部控制体系建设为基础和起点。企业在开展内部控制体系建设的同时规划内部控制信息系统建设，一般采用以下四个步骤：
1.内部控制体系建立
企业根据内部控制规范体系的要求，结合业务现状以及相关业务流程，梳理企业内部业务流程、主要风险及控制点，制定相应控制措施，形成企业内部控制制度和控制文档，建立企业内部控制体系。
2.内部控制信息系统建设可行性分析
企业在建立健全内部控制制度和控制文档的同时，可以根据内部控制体系建设工作开展的具体情况，分析建立内部控制信息系统的必要性，比如，
（1）内部控制体系建设是否已经基本形成，相关工作成果是否可以作为内部控制信息系统的基础数据；
（2）企业是否已经或正在建立信息系统建设整体规划，内部控制信息系统是否可以较好地融入企业信息系统建设整体规划中；
（3）企业中参加内部控制体系建设的相关人员是否已经经过比较全面的培训，对内部控制相关工作的认知度和接受度较强；
（4）内部控制信息系统的建设是否能够帮助相关人员提高工作效率，同时不会导致其增加额外的工作量；等等。
企业根据内部控制信息系统建设可行性分析结果，形成可行性分析报告，确定内部控制信息系统建设的基本模式和路线图。
3.对企业现有信息系统进行更新改造
内部控制信息系统建设涉及对企业现有信息系统的更新改造。企业根据内部控制信息系统建设可行性报告，结合企业现有信息技术水平和管理状况，完善对原有系统的更新改造，将内部控制体系建设对原有系统功能的相关改进在信息系统中予以实现。
4.全面建成内部控制信息系统
建立健全内部控制信息系统，通过内部控制信息系统与原有信息系统提取式和嵌入式的集成，实现内部控制信息系统的全面建设。内部控制信息系统从架构上应该独立于企业各个业务系统，其具体功能包括对企业内部控制制度和控制文档的管理与维护，并支持企业的内部控制职能部门对企业内部控制有效性进行测试和评估，从而实现企业内部控制工作的持续完善和优化。
二、内部控制信息系统建设原则？
①内部牵制原则。这是指分离不相容职务，在各部门、各岗位之间建立起一种相互验证或同见共证的关系。
不相容职务，就是指由一个人从事就会产生差错或舞弊的职务。
分离不相容职务，就是对每项经济业务所分成的授权、主办核对、执行和记录等几个步骤，不能同时交由一个人办理，以减少任何人进行并掩饰错误或舞弊活动的机会。
②程式定位原则。
这是指根据各部门、各岗位的职能和性质，划分其工作范围，赋予其相应的权利和责任，规定其相应的操作程序和处理办法，确定其检查标准和纪律规范，以保证事事有人管，人人有专责，从而达到切实实施各项内部控制措施的目的。
③系统网络原则。
这是指将各部门和各岗位形成互相依存、互相制约的统一体，促进各岗位、部门的协调。发挥内部控制制度的总体功能，实现内部控制制度的总体目标。
④成本效益原则。
这是指内部控制制度的设置成本应小于其所带给小企业的经济利益，力争以最小的控制成本取得最大的控制利益。该原则是任何现代经济管理和规范程序都应考虑的原则。
三、会计信息系统内部控制现状是什么？
内控说起来，实际上不是单由财务部门就说了算的，必须是相关部门互相配合。财务部门仅仅是牵头部门，各种规章制度的制定与修改，各种运行机制的执行与监督，乃至高频风险点与漏洞防范，整个流程的示意图，整个系统做下来，各部门的重视与协作，必须全盘考虑。
四、建立健全，有效的内部控制制度是？
根据企业内部控制制度的规定，一个企业建立健全有效的内部控制制度包括:企业组织构架，人力资源，资金筹集，资金运用，建设工程，物资采购，销售活动，委外业务，信息系统，财务报告等业务控制。内部控制制度运行情况的内部评价和外部鉴定。
企业对内部控制制度运行中存在问题(内控缺陷)的整改。设计一一运行一一评价一一鉴定一一整改。
直至企业内部控制制度不断完，企业健康发展，经济效益不断提高。
五、会计信息系统内部控制的基本概念？
企业会计信息系统内部控制 是指企业会计信息系统的内部控制就是指为了保证会计信息系统的正确性、可靠性和安全性，提高会计信息系统的运营效率，确保会计信息的准确可靠，利用各种技术和手段对会计信息系统实施管理和控制的过程。 企业信息系统内部控制的目标
1、保证系统的合法性。
2、保证系统的安全性。
3、保证系统处理数据的真实性和准确性。
4、保护企业的资产和资源。
5、提高系统的效率和效益。 希望我的回答能够帮助到您！
六、企业如何加强建立健全的内部控制制度？
先做一次系统的管理评估，进行一下各业务系统的成熟度分析，找出不足点，然后对这些不足点进行管控的必要性分性，如果影响不大，就放一放，管理是抓关键点，小企业做管理一定要简单，不要追求全面。不要患大企业病！
改进点找到了，首先要定义管理目标，到清晰自己想要的结果，从结果进行倒推式的行动设计，小企业做管控不要追求管理技术的先进性，适用是最好的。
七、企业建立并实施内部控制应遵循哪些原则？
《企业内部控制基本规范》的通知
第四条 企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
八、如何建立健全有效的内部控制制度？
内部控制是一个组织所设计并实施的程序包括必要的制度和措施，旨在为实现该组织的某种目标而提供合理保障。
内部控制将从三个方面提供合理保障，并有利于组织某种目标的实现：经营过程有效率地进行，并预防资源的损失；对外提供可靠的财务报告；相关法律法规得以遵循。建立并实施有效的内部控制制度应作好如下几个方面的工作： 一、深化产权制度改革，建立现代企业制度 二、探索恰当的内部管理体制，建立健全有效的控制体系 三、加强对内部控制行为主体“人”的控制，真正把内部控制工作落到实处 四、建立有效的激励机制，加强对内部控制制度实施情况的检查与考核 五、建立良好的信息沟通系统，保证企业内部控制效果 六、强化外部监督，督促企业不断完善内部控制制度九、如何建立物流信息系统？
1.明确信息化建设的目标。
物流信息化建设首先要有一个明确、具体、切实可行的目标，即通过物流信息化建设为物流企业解决什么问题，达到哪些要求。
要根据物流企业自身的人力、物力、财力和物流业务发展的需求来制定物流信息化建设目标，不同的物流企业因企业具体情况不同应有不同的物流信息化建设的目标。
目标明确后，要有企业主要负责人组织领导实施，信息化建设是典型的“一把手”工程。没有企业主要负责人的亲自参与和主持，物流信息化的难以成功的。
2.广泛使用物流信息技术。
物流信息化的建设过程是物流信息技术在物流企业的广泛使用的过程，没有物流信息技术的广泛使用，不能称其为物流信息化，物流企业的各个部分和全体员工都要具备使用物流信息技术的基本能力，要对物流企业各部门的员工进行物流信息化知识和物流信息技术的基本培训，要购买必要的物流信息设备产品，装备物流企业的各个部门和物流作业的各个环节，要构建物流企业的局域网，建立物流信息平台，实现物流初级信息资源共享。
3.实现物流作业的数字化、自动化。
物流信息化的核心是信息资源共享，数字化和自动化是物流信息化的主要特征。
要建立各部门的信息系统，购置现代自动化物流设备活动个环节，全面使用现代物流信息技术，逐步淘汰传统手工物流作业方式，实现物流作业的数字化、自动化。
十、内部控制和内部财务控制有什么区别？
很简单，看名字就可为知道区别了，内部控制这里的内部，不仅仅包括财务方面还包括生产经营等多方面。而财务控制，这强调是在财务方面的控制。搞懂这个区别，再去逐条鉴别就不难了。
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