税务清查工作总结(税收清理工作总结) (税务清查工作总结)

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1. 税收清理工作总结

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　　年是深入贯彻落实科学发展观、构建和谐校园的重要一年。以科学发展观重要思想为指导，以科学的发展观统领全局，按照年度工作的要求和校机关作风效能建设领导小组的统一部署，紧紧围绕教学工作这个中心，积极开展机关作风效能建设，努力提高财务管理服务水平，取得了一定的成效，为学校的发展提供了较好的经济后勤保障。现在将我一年来开展机关效能建设工作情况，总结汇报如下：　　一、改进工作作风，进一步抓好作风效能建设　　改进工作作风是进一步转变机关职能、树立良好形象的需要。根据精简、统一、效能的原则与决策、执行、监督相协调的要求，围绕学校事业发展的工作中心，结合实际情况，按照效能建设的五大方面的要求，多次学习我校作风效能建设有关文件，贯彻落实效能建设工作，进一步深入开展作风效能建设，坚持民主集中制，勇于开展批评和自我批评，围绕我校教学工作中心，把实践科学发展观、艰苦奋斗和求真务实的作风，落实到具体的实际财务工作中。　　二、按照科学发展观要求，深化、完善和规范管理制度　　落实制度创新，进一步健全财务管理制度，与时俱进地完善各项规章制度：　　1、进一步探索与校、院二级管理相适应的经费预算管理模式。适当调整有关二级经费指标，完善我校预算管理改革方案，满足我校内部管理改革的需要。提高各单位理财意识和理财水平，充分发挥各单位包干经费使用效益。　　2、认真学习贯彻“两个条例”及其他有关财经法规，严格执行“收支两条线”，不断增强财政法律知识，学会依法理财，努力提高财务管理水平，进一步完善内部财务管理制度。　　3、根椐院长办公会精神，本着“转变观念，深化改革，加强管理，增收节支”的原则，积极完善财务处规章制度的建设，对原有出台的规章制度进行梳理，出台《暂付款管理规定》。　　三、严格实行学校校务公开制度　　实行校务公开制度是改进工作作风，深化机关效能建设的一项重要途径。由于财务工作的特殊性，在保障个人隐私的基础上，按学校的规定要求，认真做好校务公开工作。　　1、财务报表：一年四次，在公示栏按季度公示。　　2、管理制度：《财务制度文件汇编》一、二册及相关新出台规章制度在校园网公示。　　3、收费标准：积极参与福建省物价局主办“价格服务进校园”网页建设；泉州物价局和学校的网页上都有学生收费标准的公示；旧生每年六月份发通知到各个二级学院，由各个二级学院通知到各个学生；新生通过教务处发出的《新生入学须知》中通知；每周三在校园网上公布各二级学院各年段学费收缴情况。　　4、其它：根据学校的具体要求及时进行公示。　　四、建立和完善工作机制　　紧紧围绕学校教学工作中心，严格执行办事公示制度、首问责任制度、一次性告知制度、限时办结承诺制度、主动贯彻落实“日考勤、周巡视、学期评议、年度考核”，自觉遵守学校规章制度，严格执行考勤制度，同时做到爱岗敬业，主动加班加点，保质保量地完成各项工作任务，认真履行好岗位职责。　　五、围绕学校中心，履行职责，取得良好成绩　　年是我校近几年来资金最为困难的一年，紧密围绕学校工作中心，以行政年度工作要点作为重要工作内容，根据学校有限的财力，认真编制预算，合理配置学校资源，重点保证了教学、科研、校园基础设施建设经费的投入，为稳定我校师资队伍，构建和谐校园做出应有的贡献。　　1、面对办学经费严重不足的困境，开拓进取，多方位地积极地筹措办学资金，建立具有侨乡特色的多元筹资办学机制，科学巧妙地进行经费运作，在保证我校教学、科研和基础设施建设的正常运作的基础上，努力为学校建设和发展提供后勤资金保障。　　2、继续推行财务管理体制改革，完善校、院二级管理相适应的经费预算管理。进一步扩大二级学院理财自主权，增强二级学院自主办学积极性和主动性，努力提高学校整体办学的经济效益和社会效益。　　3、做好学生缴费的相关工作。　　4、积极做好学校暂付款清理工作。　　5、在做好日常财务工作前提下，自觉接受财政、教育、审计、物价、税务、发改委等上级主管部门检查指导，促进我校财务管理工作更加规范发展。同时，积极与上述部门以及银行沟通协调，努力构造良好的外部财务工作环境。　　6、鉴于财务岗位面对全校师生员工的特殊性，积极听取师生员工的意见和建议，多次召开会议，组织全体财务人员，深入学习有关机关作风效能建设相关政策，不断改进服务态度，一年来精神面貌有了很大的提高，得到了广大师生员工的肯定。　　总之，我能够按照学校效能办的要求，认真学习贯彻《作风效能建设暂行规定》，当然也清醒的看到我的问题和不足：　　1、综合素质有待进一步提高。　　年，我处决心在校行政的正确领导下，进一步落实科学发展观，创造性地开展工作，完成学校确定布置的各项任务，进一步完善会计前台审核报销制度；进一步完善二级学院办学成本核算制度；进一步修订我校的财务制度，为我校的更快发展提供更好的经济后勤保障。

2. 税收清理工作总结报告

公司税务登记证被注销后，应在规定的时限内，持工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件，填报《重新税务登记表》，到原主管税务机关税务登记管理岗重新办理税务登记。

依据《税收征管法》的规定，纳税人从开业（设立）之日起至注销税务登记日期止均要履行纳税申报义务，如实办理纳税申报，报送各税种纳税申报表和其他纳税资料。

申报所属期包括：开业（设立）之日起至落户税种登记日期止；未按期申报认定非正常户至解除非正常户的走逃期间；申请注销税务登记至核准期间；注销税务登记至恢复税务登记期间。

为节约办税成本，纳税人如连续多个属期零申报的，可以将多个属期汇总一份申报表进行纳税申报。

对于已重新登记的纳税人，应持《发放税务登记证件通知书》（国税局开具，一式两份，国地税各一份），到相应联合登记机构岗领取税务登记证件（正本和副本）。

3. 税收工作小结

一、总结范文：

1、增强财务服务意识2、做好会计工作计划，预算管理得到稳步推进3、充分利用税收政策4、切实加强财务管理。可以说，在XX年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。

我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!二、工作总结的意义：以史为鉴，可以知兴替，以人为鉴，可以明得失。

总结是一面镜子，通过总结可以全面地对自己的成绩与教训、长处与不足、困难与机遇进行客观地评判，为下一步工作理清思路、明确目标、制订措施，提供参考和保障。

所以总结不仅仅是给领导看的，更是对自己进行全方位的剖析，使自己更加认识自己，发挥优点、弥补不足，不断完善和提高职业水平与素质。

4. 税收管理工作总结

总结的基本格式：　

1、标题　　

2、正文　　

开头：概述情况，总体评价；提纲挈领，总括全文。　　

主体：分析成绩缺憾，总结经验教训。　　

结尾：分析问题，明确方向。　　

3、落款　　

署名与日期。

下周工作计划的写作并没有诀窍，只要把下周要完成的工作内容写出来即可。比如：（某税务局稽征科）下周工作计划：

汇总分析企业所得税汇缴情况。

继续开展税收专项检查。

税务清查工作总结(税收清理工作总结) (税务清查工作总结)

下发新的执法文书。

上报市局关于清查漏征漏管户的有关报告报表。

做好综合治税的信息采集、录入及分析处理工作。

组织开展企业所得税核定征收鉴定工作。

开展纳税评估工作。

做好系统网络日常维护与管理。

工作总结：

工作总结(Job Summary/Work Summary)，以年终总结、半年总结和季度总结最为常见和多用。就其内容而言，工作总结就是把一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析、总研究，并分析成绩的不足，从而得出引以为戒的经验。总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思考。总结与计划是相辅相成的，要以工作计划为依据，订计划总是在总结经验的基础上进行的。其间有一条规律:计划--实践--总结--再计划--再实践--再总结。

工作计划：

工作计划是行政活动中使用范围很广的重要公文,也是应用写作的一个重头戏。机关、团体、企事业单位的各级机构，对一定时期的工作预先作出安排和打算时，都要制定工作计划，用到"工作计划"这种公文。工作计划实际上有许多不同种类，它们不仅有时间长短之分，而且有范围大小之别。从计划的具体分类来讲，比较长远、宏大的为"规划"，比较切近、具体的为"安排"，比较繁杂、全面的为"方案"，比较简明、概括的为"要点"，比较深入、细致的为"计划"，比较粗略、雏形的为"设想"，无论何种称谓，这些都是计划文种的范畴。

5. 税务数据清理工作总结

所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。一成立往来账清理的领导机构和工作小组　　往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。　　为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。　　二制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知　　为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。方案必须具有可操作性，切忌空洞。　　清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。关于临时人员工资　　三应收款项的清理　　应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。　　（一）应收账款的清理　　一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。　　应收账款清理按以下步骤进行：　　1、财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函　　财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。　　2.及时发出对账函，积极催促客户回函　　对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。财务指导目标中的IRR、收入、成本等载体根据什么来确定　　客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一时间将回函交到公司财务部。　　3.财务部及时检查回函情况　　对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据；三是没有回函。　　财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。　　对于客户已经回函但是不认可对账函数据的，财务部应先从企业内部查明原因。对于这种情况，一般存在几种可能：　　1.将不属于该客户的应收账挂在了该客户名下；　　2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下；　　3.客户反馈支付了货款，但是我方尚未收到；　　4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误；　　5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物。研发费用加计扣除，是根据整年度研发支出还是当期损益进行税务备案　　对于上述各种情况，应一一查明，如属于财务部内部账务处理错误的，应及时按照财务部内部的错账处理办理就行纠正，但是也要注意纠正错账给其他客户回函带来的错误也要进行分析。如果不是财务部内部账务处理错误引起的与对方不符的，需要从企业业务流程进行分析并查明原因，重点检查是否有舞弊发生。如客户反馈已经支付了货款但是我方未收到的，需要查明对方的支付形式，是否存在销售人员收取了现金等。对于客户反馈根本就没有收到的货物，需要查明企业货物发出的流程，检查是公司自己送货还是委托物流送货，检查客户验收证明是否有伪造的嫌疑等。对于客户反馈对账函发生额对应业务的计价错误的，要查明是货物短少引起还是货物单价不符引起的，要与合同进行核对，找到不符的症结所在。　　对于客户根本就没有回函的，需要查明：　　1.该客户是否真实存在；　　2.该客户目前的经营情况，是否已经“人去楼空”；　　3.该客户是否收到我方的对账函。　　作为没有回函或没有积极回函的客户，很多时候最容易发生呆坏账就是这些客户，同时也要检查是否存在舞弊。如果经查明客户根本就不存在的，很显然就是一起舞弊或诈骗，参与人员很可能就是公司的销售人员等。如果存在诈骗或职务占用等刑事犯罪的，应及时报警处理。对于客户虽然是曾经真实存在过，但是目前已经“人去楼空”的，必要时也应及时报警；虽然客户未“人去楼空”，但是目前经营存在困难而无能力归还货款的，应想方设法要求对方确认对账函和催欠，我方及时停止供货；如果客户虽然仍能联系到，但是已经倒闭或关门歇业，应取得对方破产重组等相关资料。经查明对方确实没有收到我方对账函的，应及时重新发出并提醒对方注意查收并及时核对回杭，同时应检查上次对账函发出的程序是否存在错误或舞弊。非贸收汇需要办哪里手续？　　（二）预付账款的清理　　预付账款的清理程序与应收账款基本一致，不再赘述，此处仅说明一下不同点。　　预付账款的发生一般是企业采购紧俏物资、大型设备或对方处于垄断地位等发生定金、预付货款等。清理检查的重点要放在我方是否已经收到货物、对方是否按进度开展业务等。同时检查是否存在已经收到货物或业务已经完成，对方已经全额开具发票且我方已经将剩余款项支付，但是会计在账务处理时没有冲销预付账款而是又挂了一笔应付账款。对于企业办理的各种预存消费卡的，要查明是否存在已经消费但是经办人没有及时向对方索取发票并报账，比如加油卡上的款项已经被车队加油消费但是车队没有及时去开发票并及时回来报账。　　（三）其他应收款的清理　　其他应收款可以分为内部和外部两种情况，内部的主要是公司内部员工的借款、备用金等，外部的主要是各种保证金、押金等。　　对于员工的各种欠款，要进行分析，符合企业内部规定的备用金可以继续保留，对于因出差等借支款项必须及时报账处理或归还。对于员工的欠款，无论什么原因，都应要求欠款员工签字确认。　　于外部的各种保证金、押金等，要检查保证金和押金的收款凭证是否还在，同时检查是否存在保证金和押金已经到期而未进行催收的情况。去海淀第九国税局报到需要准备哪些材料? 　　（四）对应收款项进行账龄分析，甄别出呆坏账进行必要的账务处理　　对于在应收款项对账清理过程中发现的各种问题应及时进行分析，并对账龄作出分析，甄别出可能存在的呆坏账。根据企业财务管理制度，对呆坏账应及时作出会计处理，按照账龄分析结果计提坏账准备。　　四应付款项的清理　　应付款项主要包括应付账款、预收账款、其他应付款等。　　在中国目前的大环境下，债务人一般不会主动去核对账目，而是债权人主动找债务人对账，所以对于应付款项的对账更多是“姜太公钓鱼愿者上钩”坐等对方的对账函。但是，财务人员要注意应付款项会计科目的明细余额已经是借方余额的情况，虽然是在负债科目下面但是实际上已经变成了债权，应按照应收款项进行对账和清理。　　对于应付款项的清理，也还是有财务人员主动作为的地方：　　1.检查是否存在长期挂账且确实无法支付的款项；　　2.检查会计上虽然是记在应付款项科目下面，但是税务上可能涉及需要确认应税收入的情况。　　对于被动对账的，也应高度重视，作为检查应付款项是否正确的手段。对于通过对方对账函发现与我方账务不符的，需要查明原因，如是我方错误所致，应及时进行错账调整；如是在途货物尚未入库的，也应查明原因并在回函中进行必要的说明；如是采购人员利用职务之便以公司名义向供应商私自赊欠货物的，应追究采购人员责任。验资报告和审计报告有什么区别呢？　　五写出往来账清理的总结分析报告和处理申请　　往来账清理完成后应及时总结和分析，并写出总结分析报告。对于在清理过程发现的问题要查明原因并归纳总结，对于因企业内部控制薄弱造成的，应提出修改意见；对于清理过程中发现的错误或舞弊，应提出处理意见。　　对于往来账清理发现的呆坏账或长期挂账且无法支付的应付款项，应提出核销的处理意见，按照公司分级授权管理原则提请审批，以便及时作出账务处理。　　往来账清理结果应作为企业相关部门绩效考核的重要组成部分或参考指标。　　六往来账清理后的财税处理　　（一）会计处理：　　1.根据账龄分析计提坏账准备　　借：资产减值准备（或管理费用—坏账损失）　　贷：坏账准备　　2.批准核销呆坏账：　　借：坏帐准备　　贷：应收帐款等　　3.批准核销长期挂账确实无法支付的应付款项：　　借：应付账款等　　贷：营业外收入企业应付账款审计的方法有哪些？　　4.同一客户（供应商）在不同会计科目下面均挂有往来账的处理　　对于同一客户（供应商）在会计账目上最好仅保留一个户头，不同科目下多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务。因此，在清理中发现同一客户（供应商）在不同会计科目下挂有往来账的，应尽可能调整至同一科目下面。　　对于既是客户又是供应商的，如有可能双方可以签署相互抵账协议，双方按抵销后的净额支付，然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合并。　　（二）税务处理　　1. 核销长期挂账确实无法支付的应付款项，应计入企业所得税应税收入，会计上计入“营业外收入”，二者一致，无须调整。　　2.会计上计提的坏账准备，仅限于国务院财税主管部门特许金融机构坏账准备的可以税前扣除外，其余坏账准备一律不得税前扣除，应做应按税额调增处理。　　3.确实发生呆坏账损失的，应按照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告年第号）要求准备相关证据，并出具专项报告，然后按照税务规定进行税前扣除申报。

6. 税收清理工作总结汇报

税收征管法实施细则：

第八十六条税务机关行使税收征管法第五十四条第(一)项职权时，可以在纳税人、扣缴义务人的业务场所进行；必要时，经县以上税务局(分局)局长批准，可以将纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查，但是税务机关必须向纳税人、扣缴义务人开付清单，并在3个月内完整退还；有特殊情况的，经设区的市、自治州以上税务局局长批准，税务机关可以将纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回检查，但是税务机关必须在日内退还。