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外贸企业出口退税出口明细申报表里面数据怎么删除？ (外贸企业出口退税会计分录怎么做)

发布时间：2024-02-29

一、外贸企业出口退税出口明细申报表里面数据怎么删除？

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如果没有正式申报，但已做确认，需要先撤销本次申报，然后在出口明细录入里删除如果是已正式申报，需要做转待申报或者数据调整，但这个是需要根据专管员的要求来做的

二、个税申报表明细怎么打印？

可以打印的。打印个人所得税明细表具体操作方法：

1、登录地税或国税网站，如果企业是在地税交个人所得税就登录地税网站，反之则登录国税网站。

2、点击网上申报，输入密码及验证码，进入报税页面。

3、点击纳税申报，进入查询页面，再选择相应的年、月份，就可以看到当月的所有申报表。

4、点击个人所得税申报表，直接看到的是个人所得税申报总表，上面有个明细表，点击进去，就可以打印个人所得税明细表了。

三、购进货物出口，申请出口退税的会计凭证怎样做？

1、本月报关出口，且单证（报关单、核销单、提单等）收齐时，开出出口专用发票，按本月1日的外汇牌价和结汇数额，算出出口销售收入和汇兑损益，做分录：借：预收账款管理费用-汇兑损益贷：主营业务收入-出口业务

2、按出口销售收入*（征税率-退税率）算出不得免征和抵扣税额，做分录：借：主营业务成本贷：应交税金-增值税进项税额转出

3、本月购进材料，做分录：借：材料应交税金-增值税进项税额贷：现金、银行存款、应付账款等

4、计算本月留抵税额：上月留抵税额+本月进项税额-不得免征和抵扣税额

5、下月根据已批准的出口退税申报汇总表，将免抵退税额、应退税额、免抵税额列出，做分录借：应收补贴款-应收出口退税（应退税额）应交税金-出口递减内销应纳税额（免抵退税额-应退税额）贷：应交税金-出口退税（免抵退税额）

6、收到退税款时，做分录：借：银行存款贷：应收补贴款-应收出口退税按税务要求，申报必须是FOB，所以 1、FOB时，不考虑运费，全额做收入。 2、CIF时，减去运费和保险费后，作为收入。运费和保险可以先做费用处理，收回后再冲减费用，也可作为其他应收款处理，收支相抵。 3、CFR时，参照CIF的处理。货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入等）

四、电子口岸里怎么打印出口退税？

外贸企业出口退税出口明细申报表里面数据怎么删除？ (外贸企业出口退税会计分录怎么做)

电子口岸出口退税操作指南：；

1、传输出口报关单结关信；企业报关单审结后，海关系统自动向中国电子口岸数据中心发送报关单已结关信息。；

2、查询结关信息；企业操作员登录本系统查询已结关报关单信息。；

3、打印纸制出口退税报关单；企业根据已结关报关单信息，前往海关打印纸制出口退税报关单。；

4、传输出口退税报关单数据；海关系统将所有已打印出口退税报关单的报关单数据传输至中国电子口岸数据中心。；

5、确认报送；企业登录本系统查询出口退税报关单数据，并提交报送申请。；

6、传输出口退税报关单数据；企业提交报送申请后，系统将企业确认的出口退税报关单电子数据传输至国税局。；

7、出口退税操作；企业持相关纸面单据向主管国税局申请出口退税，国税局查询本系统传输的出口退税报关单数据，核对企业的纸面单据，进行出口退税操作。；扩展资料；电子口岸中的出口退税系统是针对出口退税报关单（即出口报关单退税证明联）的联网核查系统。系统将海关总署从各口岸海关采集的出口退税报关单电子底帐数据保存在电子口岸数据中心，在企业确认后，电子口岸数据中心再将该电子底账数据传送给国税总局，国税总局收到后通过网络下发给各地国税局供具体操作人员查询。；为国税局进行出口退税操作提供了可靠的电子依据，进一步提高了工作效率和执法的准确性，为纳税人办理出口退税提供良好的外部数据环境，同时有效地杜绝了利用国家出口退税政策实行骗税的不法行为。；参考资料来源：中国电子口岸-出口退税系统

五、天津个税申报表明细怎么打印？

是可以打印的只需要登录系统然后再打印就可以了

六、商贸的出口退税部分填在增值税纳税申报表？

外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。

七、生产企业出口退税申报系统怎么申报增值税申报表？

第1栏就不用说了,表示你申报的是年月份的申报表,免抵退销售额就是你月的出口销售额,等于你前面所做的出口销售明细申报表,(根据月的出口报关单以及出口发票),累计自动生成,不得抵扣税额等于(出口-进口)*征退税税率差,累计自动生成,销项税额等于你内销应交的税额,进项税等于你购买原材料供应商给你开具的增值税票,当然必须是你在月所属期已抵扣的,上期留抵自动生成,进项转出包括不得抵扣税额以及其他不能参与抵扣的税额,下面的都会自动生成,如果你实在不会,这个表先填错没关系,你下一步的汇总表你点增加然后回车,系统会自动生成数据,你再照那个表的数据改回来就行了.两个表要一致的.

八、增值税纳税申报表和出口退税表之间的差额？

差额纳税主要是在营业税内的一种方法。

1、从事建筑劳务的分包业务：总承包额扣除分包额的差额（余额）。不包括分包额 2、外汇、证券、期货等金融商品转让：按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额。3、旅游业：纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额。