位置: 工商财税 - 正文

企业所得税年度纳税申报表的填制(企业所得税年度申报表A类)

编辑:rootadmin

推荐整理分享企业所得税年度纳税申报表的填制(企业所得税年度申报表A类),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:企业所得税年度纳税申报表怎么填,企业所得税年度纳税申报表怎么填,企业所得税年度报表,企业所得税年度报表,企业所得税年度纳税申报基础信息表,企业所得税年度报表,企业所得税年度申报表下载,企业所得税年度申报表A类,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

企业所得税年度征税报告表的填制

企业所得税年度纳税申报表的填制(企业所得税年度申报表A类)

答:企业所得税年度征税报告表填报阐明:(一)表体名目本表是在征税人管帐成本总数的根底上,加减征税调解等金额后计较出“征税调解后所得”(应征税所得额)。管帐与税法的差别(包罗支出类、扣除类、财产类等差别)经过《征税调解名目明细表》(A105000)集合填报。本表包罗成本总数计较、应征税所得额计较、应征税额计较、附列材料四个局部。1.“成本总数计较”中的名目,依照国度一致管帐轨制口径计较填报。实施企业管帐原则、小企业管帐原则、企业管帐轨制、分行业管帐轨制征税人其数据间接取自成本表;实施奇迹单元管帐原则的征税人其数据取自支出收入表;实施官方非营利构造管帐轨制征税人其数据取自营业举动表;实施其余国度一致管帐轨制的征税人,依据本表名目停止剖析填报。2.“应征税所得额计较”以及“应征税额计较”中的名目,除依据主表逻辑干系计较的外,经过附表响应栏次填报。(二)行次阐明第1-13行参考企业管帐原则成本表的阐明编辑。1.第1行“停业支出”:填报征税人次要运营营业以及其余运营营业获得的支出总数。本行依据“主停业务支出”以及“其余营业支出”的数额填报。普通企业征税人经过《普通企业支出明细表》(A101010)填报;金融企业征税人经过《金融企业支出明细表》(A101020)填报;奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元、非营利构造等征税人经过《奇迹单元、官方非营利构造支出、收入明细表》(A103000)填报。2.第2行“停业本钱”名目:填报征税人次要运营营业以及其余运营营业发作的本钱总数。本行依据“主停业务本钱”以及“其余营业本钱”的数额填报。普通企业征税人经过《普通企业本钱收入明细表》(A102010)填报;金融企业征税人经过《金融企业收入明细表》(A102020)填报;奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元、非营利构造等征税人,经过《奇迹单元、官方非营利构造支出、收入明细表》(A103000)填报。3.第3行“停业税金及附带”:填报征税人运营举动发作的停业税、消耗税、都会保护建立税、资本税、地盘*以及教诲费附带等相干税费。本行依据征税人相干管帐科目填报。征税人在其余管帐科目核算的本行不得反复填报。4.第4行“贩卖用度”:填报征税人在贩卖商品以及资料、供给劳务的进程中发作的各类用度。本行经过《时期用度明细表》(A104000)中对应的“贩卖用度”填报。5.第5行“办理用度”:填报征税报酬构造以及办理企业消费运营发作的办理用度。本行经过《时期用度明细表》(A104000)中对应的“办理用度”填报。6.第6行“财政用度”:填报征税报酬筹集消费运营所需资本等发作的筹资用度。本行经过《时期用度明细表》(A104000)中对应的“财政用度”填报。7.第7行“财产减值丧失”:填报征税人计提各项财产预备发作的减值丧失。本行依据企业“财产减值丧失”科目上的数额填报。实施其余管帐原则等的对比填报。8.第8行“公道代价变化收益”:填报征税人在初始确认时分别为以公道代价计量且其变化计入当期损益的金融财产或金融欠债(包罗买卖性金融财产或欠债,间接指定为以公道代价计量且其变化计入当期损益的金融财产或金融欠债),以及接纳公道代价形式计量的投资性房地产、衍生东西以及套期营业中公道代价变化构成的应计入当期损益的利得或丧失。本行依据企业“公道代价变化损益”科目标数额填报。(丧失以“-”号填列)9.第9行“投资收益”:填报征税人以各类方法对外投资确认所获得的收益或发作的丧失。依据企业“投资收益”科目标数额计较填报;实施奇迹单元管帐原则的征税人依据“其余支出”科目中的投资收益金额剖析填报(丧失以“-”号填列)。实施其余管帐原则等的对比填报。10.第10行“停业成本”:填报征税人当期的停业成本。依据上述名目计较填列。11.第11行“停业外支出”:填报征税人获得的宁可运营举动无间接干系的各项支出的金额。普通企业征税人经过《普通企业支出明细表》(A101010)填报;金融企业征税人经过《金融企业支出明细表》(A101020)填报;实施奇迹单元管帐原则或官方非营利构造管帐轨制的征税人经过《奇迹单元、官方非营利构造支出、收入明细表》(A103000)填报。12.第12行“停业外收入”:填报征税人发作的宁可运营举动无间接干系的各项收入的金额。普通企业征税人经过《普通企业本钱收入明细表》(A102010)填报;金融企业征税人经过《金融企业收入明细表》(A102020)填报;实施奇迹单元管帐原则或官方非营利构造管帐轨制的征税人经过《奇迹单元、官方非营利构造支出、收入明细表》(A103000)填报。13.第13行“成本总数”:填报征税人当期的成本总数。依据上述名目计较填列。14.第14行“境外所得”:填报征税人发作的分国(地域)别获得的境外税后所得计入成本总数的金额。填报《境外所得征税调解后所得明细表》(A108010)第14列减去第11列的差额。15.第15行“征税调解添加额”:填报征税人管帐处置与税收规则纷歧致,停止征税调解添加的金额。本行经过《征税调解名目明细表》(A105000)“调增金额”列填报。16.第16行“征税调解增加额”:填报征税人管帐处置与税收规则纷歧致,停止征税调解增加的金额。本行经过《征税调解名目明细表》(A105000)“调减金额”列填报。17.第17行“免税、减计支出及加计扣除”:填报属于税法例定免税支出、减计支出、加计扣除金额。本行经过《免税、减计支出及加计扣除优惠明细表》(A107010)填报。18.第18行“境外应税所得抵减境内乱盈余”:填报征税人依据税法例定,挑选用境外所得抵减境内乱盈余的数额。本行经过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报。19.第19行“征税调解后所得”:填报征税人颠末征税调解、税收优惠、境外所得计较后的所得额。20.第20行“所得减免”:填报属于税法例定所得减免金额。本行经过《所得减免优惠明细表》(A107020)填报,本行<0时,填写正数。21.第21行“抵扣应征税所得额”:填报依据税法例定应抵扣的应征税所得额。本行经过《抵扣应征税所得额明细表》(A107030)填报。22.第22行“补偿从前年度盈余”:填报征税人依照税法例定可在税前补偿的从前年度盈余的数额,本行依据《企业所得税补偿盈余明细表》(A106000)填报。23.第23行“应征税所得额”:金额即是本表第19-20-21-22行计较后果。本行不得为正数。本表第19行或许依照上述行次次第计较后果本举动正数,本行金额填零。24.第24行“税率”:填*法例定的税率25%。25.第25行“应纳所得税额”:金额即是本表第23×24行。26.第26行“减免所得税额”:填报征税人按税法例定实践减免的企业所得税额。本行经过《减免所得税优惠明细表》(A107040)填报。27.第27行“抵免所得税额”:填报企业昔时的应纳所得税额中抵免的金额。本行经过《税额抵免优惠明细表》(A107050)填报。28.第28行“应征税额”:金额即是本表第25-26-27行。29.第29行“境外所得应纳所得税额”:填报征税人滥觞于华夏境外的所得,依照我国税法例定计较的应纳所得税额。本行经过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报。30.第30行“境外所得抵免所得税额”:填报征税人滥觞于华夏境外所得按照华夏境外税收法令以及相干规则应交纳并实践交纳(包罗视同已经实践交纳)的企业所得税性子的税款(准许抵免税款)。本行经过《境外所得税收抵免明细表》(A108000)填报。31.第31行“实践应纳所得税额”:填报征税人当期的实践应纳所得税额。金额即是本表第28+29-30行。32.第32行“今年累计实践已经预缴的所得税额”:填报征税人依照税法例定本征税年度已经在月(季)度累计预缴的所得税额,包罗依照税法例定的一定营业已经预缴(征)的所得税额,修建企业总机构间接办理的跨地域创造的名目部按规则向名目地点田主管*构造预缴的所得税额。33.第33行“今年应补(退)的所得税额”:填报征税人当期应补(退)的所得税额。金额即是本表第31-32行。34.第34行“总机构分担今年应补(退)所得税额”:填报汇总征税的总机构依照税收规则在总机构地点地分担今年应补(退)所得税款。本行依据《跨地域运营汇总征税企业年度分担企业所得税明细表》(A109000)填报。35.第35行“财务集合分派今年应补(退)所得税额”:填报汇总征税的总机构依照税收规则财务集合分派今年应补(退)所得税款。本行依据《跨地域运营汇总征税企业年度分担企业所得税明细表》(A109000)填报。36.第36行“总机构主体消费运营部分分担今年应补(退)所得税额”:填报汇总征税的总机构所属的具备主体消费运营本能的部分依照税收规则应分担的今年应补(退)所得税额。本行依据《跨地域运营汇总征税企业年度分担企业所得税明细表》(A109000)填报。37.第37行“从前年度多缴的所得税额在今年抵减额”:填报征税人从前征税年度汇算清缴多缴的税款还没有操持退税、并在本征税年度抵缴的所得税额。38.第38行“从前年度应缴未缴在今年入库所得额”:填报征税人从前征税年度应缴未缴在本征税年度入库所得税额。

今年成本计较公式 成本总数计较公式?

答:一、停业成本=主停业务支出-主停业务本钱-主停业务税金及附带+其余营业支出-其余营业收入-停业(贩卖)用度-办理用度-财政用度

二、成本总数=停业成本+补助支出+停业外支出-停业外收入

三、净成本=成本总数-所得税

企业所得税年度征税报告表的填制都在本文中给各人收集进去了,看到这里,小同伴们关于企业所得税年度征税报告表的填制都理解分明了吗?进修财政常识需求优良的情况以及专科的指点,为每一名学员量身定制进修方案,协助各人高效进修,快来官网征询理解吧!

标签: 企业所得税年度申报表A类

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/234691.html 转载请保留说明!

上一篇:企业所得税季月预缴所得税报表如何填写(企业所得税按月还是按季度申报)

下一篇:企业所得税弥补亏损表怎么填(企业所得税弥补亏损年限)

  • 节税点是什么(节税是什么意思)

    节税点是什么(节税是什么意思)

  • 什么是待抵扣进项税?(待抵扣税金怎么算)

    什么是待抵扣进项税?(待抵扣税金怎么算)

  • 筹备期间人工成本要缴纳个人所得税吗(筹备期间人工成本怎么算)

    筹备期间人工成本要缴纳个人所得税吗(筹备期间人工成本怎么算)

  • 以库存现金代垫运杂费的会计分录(以库存现金付讫)

    以库存现金代垫运杂费的会计分录(以库存现金付讫)

  • 土地转让交哪些税(土地转让交哪些税种)

    土地转让交哪些税(土地转让交哪些税种)

  • 需不需要交企业所得税看报表的哪个地方?

    需不需要交企业所得税看报表的哪个地方?

  • 虚开增值税专用票如何界定?(虚开增值税专用发票罪判决书)

    虚开增值税专用票如何界定?(虚开增值税专用发票罪判决书)

  • 商贸企业加工费进项票怎么入账?(商贸企业加工费票计入什么科目)

    商贸企业加工费进项票怎么入账?(商贸企业加工费票计入什么科目)

  • 个体户地税附加税怎么算?(个体户地税怎么收费)

    个体户地税附加税怎么算?(个体户地税怎么收费)

  • 个人所得税由公司来承担的分录怎么做?(个人所得税由公司承担的账务处理)

    个人所得税由公司来承担的分录怎么做?(个人所得税由公司承担的账务处理)

  • 上市公司发行债券款项存入银行怎么入账?(上市公司发行债券股价会涨吗)

    上市公司发行债券款项存入银行怎么入账?(上市公司发行债券股价会涨吗)

  • 汇算清缴中的租赁费如何填报?(汇算清缴租赁费包括物业管理吗)

    汇算清缴中的租赁费如何填报?(汇算清缴租赁费包括物业管理吗)

  • 查账征收的个独企业需要交哪些税(查账征收的个独可以随意分配利润吗)

    查账征收的个独企业需要交哪些税(查账征收的个独可以随意分配利润吗)

  • 重复确认收入,跨月发现如何纠正(重复确认收入是什么意思)

    重复确认收入,跨月发现如何纠正(重复确认收入是什么意思)

  • 计提小规模增值税会计分录怎么做?(计提小规模增值税怎么做账)

    计提小规模增值税会计分录怎么做?(计提小规模增值税怎么做账)

  • 财税〔2017〕34号文件中提到的科技型中小企业是指哪种企业?

    财税〔2017〕34号文件中提到的科技型中小企业是指哪种企业?

  • 固定资产到期出售时销项税怎么记账(固定资产到期日)

    固定资产到期出售时销项税怎么记账(固定资产到期日)

  • 流动比率高好还是低好?(流动比率越高越好嘛)

    流动比率高好还是低好?(流动比率越高越好嘛)

  • 本年利润贷方余额说明什么?(本年利润贷方余额表示盈利还是亏损)

    本年利润贷方余额说明什么?(本年利润贷方余额表示盈利还是亏损)

  • 以权益结算的股份累积费用如何计算?(以权益结算的股份)

    以权益结算的股份累积费用如何计算?(以权益结算的股份)

  • 税前扣除指的是什么意思?(税前扣除的意思)

    税前扣除指的是什么意思?(税前扣除的意思)

  • 其他货币资金怎么核算?(其他货币资金怎么结转)

    其他货币资金怎么核算?(其他货币资金怎么结转)

  • 重庆国税税务局网上申报系统(重庆市税务申报官网) (重庆国税税务局官网)

    重庆国税税务局网上申报系统(重庆市税务申报官网) (重庆国税税务局官网)

  • 张某每个月工资一万元,发了十个月,个人所得 (张某每月从单位取得工资15000)

    张某每个月工资一万元,发了十个月,个人所得 (张某每月从单位取得工资15000)

  • 闵行区注册公司,闵行区税务筹划,哪

    闵行区注册公司,闵行区税务筹划,哪

  • 山东税务自然人注册后登录不上? (山东税务自然人注册怎么回事)

    山东税务自然人注册后登录不上? (山东税务自然人注册怎么回事)

  • 所得税汇算清缴分录怎么做
  • 房地产企业土地出让金抵减销项税额
  • 弃置费用的财务费用可以税前扣除吗
  • 一般纳税人劳务派遣
  • 接受固定资产捐赠发生的运费的是否计入资产成本
  • 成本占收入比重分析
  • 金税盘维护费全额抵扣冲减的管理费用怎样结转
  • 新税法下广告费和业务宣传费的扣除是怎样?
  • 进口增值税的计税依据
  • 卖二手车
  • 资金不需要验资,实收资本怎么入账
  • 海关未抵扣证明
  • 收到建设方工程款怎么办
  • 运费营改增时间
  • 技术服务费属于无形资产吗
  • 税收编码选错了,发票已经开出去几个月了,还有影响吗
  • 发票的审核之真假发票的查验
  • 开外经证预缴税款金额需要自己计算吗?建筑行业
  • 固定资产简易办法3%减按2%
  • 资管产品增值税征收管理规定
  • 企业资产类科目的是
  • 购买方已抵扣
  • 减免税额期末需要结转吗
  • 小规模纳税人建筑行业
  • 不锈钢材料开票
  • 外贸企业出口货物
  • 系统搜索力
  • 因质量问题被扣钱怎么办
  • 修改linux启动项
  • 材料采购业务流程
  • Zinnowitz pier on Usedom island in the Baltic Sea, Germany (© Frank Günther/Getty Images)
  • 工业厂房修缮工程需要报建吗
  • 账龄分析法计提比例
  • 深度学习实战10-数学公式识别-将图片转换为Latex(img2Latex)
  • 营改增工程计价规则
  • 企业在计提短期借款利息时可能用到的会计科目有
  • 登记银行存款日记账的凭证有哪些
  • 其他应付款个人在贷方表示什么
  • 合伙企业退伙如何缴纳个人所得税
  • 投资进来的钱怎么取出来
  • 营业税减免会计分录
  • 关于进项票少的解决方案
  • 办公室租金会有公摊吗
  • 工程咨询属于什么服务业
  • 医疗机构销售药品能否加价
  • 企业所得税扣除项目
  • 差额开票和全额开票
  • 没有按时对账
  • 往来款多了会怎么样
  • 资本公积和盈余公积的用途
  • 什么是小微企业
  • 税控盘费用抵扣怎么申报什么表怎么说什么表怎么填报
  • mysql指定查询
  • window系统怎么更新版本
  • 微软在印度的投资
  • linux查看du
  • 电脑系统信息怎么关闭
  • linux系统中软件包分类
  • Win10打开设备管理器
  • 进程 电脑
  • php.exe是什么
  • win8待机后无法唤醒
  • win8桌面在c盘的路径
  • js函数命名
  • qt5 opengl
  • jquery拖拽功能
  • dos命令遍历文件
  • jquery解析html文本
  • nodejs实战教程
  • Android Fragment学习笔记(2) ----使用ListFragment显示列表(上)
  • js获取弹窗的元素
  • android基础入门教程
  • jquery选择器写法
  • 上海个人所得税税率表2023
  • 济南高新区地税局地址
  • 个人所得税怎么退税
  • 地税的发票是什么样
  • 2021年江苏省考常州职位表
  • 买车没有按时交车怎么办
  • 7月税务征收期
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设