工资和社保计提怎么做会计分录?(工资和社保计提和发放账务处理)

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人为以及社保计提怎样做管帐分录呢?

答:计提社保以及人为,用对付职员薪酬科目归集核算.

对付职员薪酬是企业依据相关规则对付给职员的各类薪酬,依照"人为,奖金,补助,补助"、"职员福利"、"社会保障费"、"住宅公积金"、"工会经费"、"职员教诲经费"、"消除职员休息干系抵偿"、"非货泉*利"、"别的与取得职员供给的效劳相干的收入" 等对付职员薪酬名目停止明细核算.

局部营业管帐分录以下:

1、计提人为以及计提公司担负的职工社保用度

借:本钱用度科目(依据受害工具确认金额以及科目)

贷:对付职员薪酬-人为(对付人为总数)

贷:对付职员薪酬-社保(公司担负的社保)

2、代扣职工团体担负的社保(将对付人为对应金额转入社保明细科目)

借:对付职员薪酬-人为(团体担负的社保)

贷:对付职员薪酬-社保(团体担负的社保)

3、颁发人为(对付人为减去一切代扣金钱后为实践颁发的人为)

借:对付职员薪酬-人为

贷:银行入款

4、交纳社保

借:对付职员薪酬-社保(公司担负的以及团体担负的之以及)

贷:银行入款

单元扣社保管帐分录怎样做呢?

答:社保交费有单元与团体两局部缴纳,每个月交完社保,银行代扣款后,帐务处置以下:

1、办法一:不计提

团体局部由团体承当,领取时

借:办理用度-社保基金

借:其余应收款-团体社保

贷:银行入款-**行

2.假如团体交的社保由公司局部担负的,就不必经过"其余应收款"科目了.

借:办理用度-社保基金

贷:银行入款-**行

办法二:计提

(一)团体担负局部

每个月颁发人为时扣除(按团体缴纳比率,从中扣除)

借:对付人为

贷:其余对付款--社会保证金(代扣职员应缴纳的局部)

贷:现金(实践颁发的金额)

(二)企业担负局部

每个月提炼时

借:办理用度--休息保障费

贷:其余对付款--社会保证金(养老、调理、赋闲、工伤、生养保障)

(三)缴纳时

借:其余对付款--社会保证金 (单元 + 代扣团体应缴的金额)

贷:银行入款(总缴纳的金额)

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