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企业2015年申报抵扣的增值税，2016年检查有11000元不得抵扣，需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元，请问老师具体该怎么做账，谢谢
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复兴：
借：从前年度损益调解 11000
贷：应交税费——应交*(出项税额转出)11000
借：应交税费——应交*(转出未交*)11000
贷：应交税费——未交*11000
借：应交税费——未交*11000
停业外收入——滞纳金 1200
贷：银行入款 13200
上一篇：请问房开公司同时有几个项目，均为一般计税办法，“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目是否有按项目分别核算分别抵扣要求?如果没有按照项目分别核算，是否不得抵扣?(房开公司需要资质吗)
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