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可抵扣进项税怎么填写申报表？(可抵扣进项税怎么抵扣)
发布时间：2023-10-13推荐整理分享可抵扣进项税怎么填写申报表？(可抵扣进项税怎么抵扣)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。
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1．普通征税人企业在营增改前购置了税控公用装备及领取装备的*，能够抵减税款，怎样填写报告表？
答：该当填写《*征税报告表附列材料（四）》（税额抵减状况表如下简称《附列材料（四）》）、主表以及《*减免税报告明细表》（如下简称《减免税明细表》）。《附列材料（四）》需求将当期发作用度算计数填写在第1栏“*税控*公用装备费及手艺保护费”的第2列“本期发作额”，第3列“本期应抵减税额”中，将本期需求运用抵税的金额填写在第4列“本期实践抵减税额”中，第四列数间接填在主表23栏“应征税额减征额”中。若本期应征税额小于可抵扣的金额，则余额该当填报在《附列材料（四）》第5列“期末余额”中。《减免税报告明细表》：“减税性子代码及称号”栏次挑选“01129914置办*税控*公用装备抵减*”；将本期发作用度金额填写在第2列“本期发作额”中，第3列“本期应抵减税额”，将本期需求运用抵减的金额元填写在第4列“本期实践抵减税额”中。
一般企业的《附列材料（四）》第1栏“*税控*公用装备费及手艺保护费”锁去世，网上报告没法录入，需求间接到主管*局办税效劳厅前台保护。
2．普通征税人获得的高速马路免费*抵扣出项税怎样填写报告表？
答：需求填写《附列材料（二）》、主表以及《出项构造表》。《附列材料（二）》中需求将金额以及可抵扣出项税额辨别填写在第8栏“其余”中；响应税额应表现在主表第12栏“出项税额”中。《出项构造表》需求将本项金额以及可抵扣出项税额辨别填写在第30栏对应的列次中。
3．企业承受境外单元供给的应税效劳，获得代扣代缴*的税收通用缴款书用以抵扣，此局部可抵扣金额该当怎样填写报告表？
答：该当填写《附列材料（二）》、主表以及《出项构造表》。《附列材料（二）》中应将出项数据填写在第7栏“代扣*收缴款凭据”中；主表中应将当期可抵扣出项税额算计一致填写在第12栏“出项税额”中；《出项构造表》中应将本项金额、税额填写在在第11栏“6％税率的出项”对应的栏次中。（本栏数据填写后，第1栏“算计”对应栏次中会主动计较包括本栏数据）。别的，本项金额不需求填写第十二、1三、14或15栏，只填写第11栏便可，第11栏许可≥第12栏＋第13栏+第14栏+第15栏。
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