位置: 工商财税 - 正文

销项5万进项3万如何交税(进项5万出项6万,需交多少税)

编辑:rootadmin

推荐整理分享销项5万进项3万如何交税(进项5万出项6万,需交多少税),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:进项5万销项20万,进项3万销项8万应交多少,进项5万开票10万,进项5万销项20万,进项5万出项6万,需交多少税,进项3万销项8万应交多少,进项3万销项8万应交多少,销项5万进项3万扣多少税,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

销项5万进项3万如何交税

5-3-上期留抵=应交增值税2万(上期留底为0)

进项税是企业买东西时记在采购总价中的增值税款,销项税是企业向外卖东西时收到的销售总价中的增值税款.

每个月企业拿所有的销项税额减去进项税,如果是正数就要向税务局交税,如果是零或者负数就不用交了.

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.

增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税.

进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额.进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率.

准予从销项税额当中抵扣的进项税额

(一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额.

(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额.

(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额.进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率.

(四)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和11%的扣除率计算的进项税额.进项税额计算公式:进项税额=运输费用金额×扣除率.

(五)接受交通运输业服务,除取得增值税专用发票外,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额.

(六)接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书(以下称通用缴款书)上注明的增值税额."

销项5万进项3万如何交税(进项5万出项6万,需交多少税)

案例分析

"销项税额是3000元,进项税额是6000元,还有3万元的上期留抵税额,申报的时候怎么就产生税款了呢?"每月申报增值税时除了申报"扎堆"外,最怕的就是各种小毛病影响申报.因此,会计朋友们最好提前做好"功课","进项税额>销项税额"什么情况下会产生税额呢,小编带大家一起分析下可能出现的原因.

情形一:简易计税

乍一看,确实进项税额大于销项税额,为什么还是有税款呢?

小编提醒,再仔细看看,主表中还涉及到了简易计税的业务,34栏"本期应补(退)税额"数据是来源于21栏"简易计税办法计算的应纳税额",21栏"简易计税办法计算的应纳税额"这部分是不可以使用进项税额抵扣的,最终产生了税款,需要缴纳.

这是有理有据的,简易计税的原理是在财税〔2016〕36号附件一中,第三节简易计税方法 ,第三十四条: 简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额.应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率

大家有没有被坑到,是否清楚了很多?小编强调简易计税方法计算的应纳税额为单独计征缴税的,因此,这部分最终是需要缴纳增值税的!!!

除了这种情形,小编提醒另外一种比较常见的情况哦!

情形二:进项税额转出

某企业的销项业务不是简易计税方法,都是一般计税方法(延用上面的案例内容),本期销项税额是3000元,进项税额是6000元,上期留抵税额是3万元,为什么需要交税呢?企业的增值税一般纳税人主表如下,小编带大家一起分析下:

以上报表反映,销项税额计算是一般计税方式,"进项税额和上期留抵税额"之和是38000元,远远大于了销项税额3000元,却最终要缴纳6000元的税款?

不要着急哦,继续往下看:主表14栏"进项税额转出"栏次显示税额有41000元,这部分税额大于了本期进项税额和留抵税额之和,所以导致18栏"实际抵扣税额"是-3000元,最终产生了税款6000元.

"进项税额转出"情形,大家也需要关注,除了销售退回外,企业用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产产生的进项税额都是不得抵扣的,进行进项税额转出的处理后就会影响到企业的税款.具体可以参考财税〔2016〕36号附件一中,第二节一般计税方法,第二十七条的规定哦.

情形三:不动产分期抵扣

咱们再来看个例子.

某企业为增值税一般纳税人,2017年5月1日买了一座楼办公用房,不含税价1000万元,进项税额110万元,当期销项税额为70万,然而当月却依旧要交税.

其实这个问题照样可以在政策中找答案.《国家税务总局关于发布<不动产进项税额分期抵扣暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)规定,增值税一般纳税人(以下称纳税人)2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程,其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%.

因此,该企业应在5月当月抵扣66万元,2018年5月(第13个月)再抵扣剩余的44万元,故当月有4万的应纳税所得额需缴税.当然,对于不动产分期抵扣的情况,一般可以在主表上直观的看到进项和销项税额的情况,会计稍微留意即可.

本篇文章主要是进项与销项的内容,销项5万进项3万怎么交税?5-3-上期留抵=应交增值税2万(上期留底为0).计算的时候也要注意到上期的留抵税额,增值税是一大税种,我们都需要掌握好.如果大家需要更多会计资料,欢迎关注的更新.

标签: 进项5万出项6万,需交多少税

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/255702.html 转载请保留说明!

上一篇:小规模季报利润表本月金额填啥(小规模季报利润表本月金额和本年累计金额)

下一篇:航天信息维护费小规模可以抵扣吗(航天信息维护费280元会计分录)

  • 增值税属于什么税种?(我国现行的增值税属于什么)

    增值税属于什么税种?(我国现行的增值税属于什么)

  • 一般纳税人企业销售不动产增值税税率多少(一般纳税人企业所得税税率)

    一般纳税人企业销售不动产增值税税率多少(一般纳税人企业所得税税率)

  • 中外合作开发房地产应怎么征税(中外合作合资)

    中外合作开发房地产应怎么征税(中外合作合资)

  • 转让联营企业股份的会计分录怎么写?(转让联营企业股权分录)

    转让联营企业股份的会计分录怎么写?(转让联营企业股权分录)

  • 收到总工会转工会经费如何写会计分录?(收到总工会转工资怎么办)

    收到总工会转工会经费如何写会计分录?(收到总工会转工资怎么办)

  • 公司开发的APP费用怎么核算(app 开发公司的账务处理)

    公司开发的APP费用怎么核算(app 开发公司的账务处理)

  • 房产一般纳税人收到预收款交税怎么做分录?(房产一般纳税人每个月报哪些税)

    房产一般纳税人收到预收款交税怎么做分录?(房产一般纳税人每个月报哪些税)

  • 律师事务所计提社会保障基金如何做会计分录?(律师事务所计提准备金的标准)

    律师事务所计提社会保障基金如何做会计分录?(律师事务所计提准备金的标准)

  • 增资印花税的缴纳期限是多久?(增资的印花税纳税义务时间)

    增资印花税的缴纳期限是多久?(增资的印花税纳税义务时间)

  • 分公司可以单独缴纳所得税吗(分公司可以单独签协议吗)

    分公司可以单独缴纳所得税吗(分公司可以单独签协议吗)

  • 期末结转增值税分录的原理(期末结转增值税顺序)

    期末结转增值税分录的原理(期末结转增值税顺序)

  • 取消票种核定需要准备一些什么资料?(取消票种核定需什么手续)

    取消票种核定需要准备一些什么资料?(取消票种核定需什么手续)

  • 全年销项发票怎么导出(每年的发票年底是不是就失效了)

    全年销项发票怎么导出(每年的发票年底是不是就失效了)

  • 购进无形资产会计分录?(购入无形资产会计处理)

    购进无形资产会计分录?(购入无形资产会计处理)

  • 企业合并发生的相关费用怎样进行账务处理(企业合并发生的审计费用,评估费用会计分录)

    企业合并发生的相关费用怎样进行账务处理(企业合并发生的审计费用,评估费用会计分录)

  • 服务费发票的经营范围包括哪些(服务费发票怎么入账)

    服务费发票的经营范围包括哪些(服务费发票怎么入账)

  • 企业与企业之间借款账务如何处理?(企业与企业之间通过互联网进行产品)

    企业与企业之间借款账务如何处理?(企业与企业之间通过互联网进行产品)

  • 可转换公司债券涉及交易费用如何入账处理?(可转换公司债券例题)

    可转换公司债券涉及交易费用如何入账处理?(可转换公司债券例题)

  • 亏损企业对外捐赠会计处理是?(亏损企业对外捐赠的税前扣除)

    亏损企业对外捐赠会计处理是?(亏损企业对外捐赠的税前扣除)

  • 支付员工经济补金怎么申报个税?(支付员工经济补偿金会计处理方式)

    支付员工经济补金怎么申报个税?(支付员工经济补偿金会计处理方式)

  • 一般企业实收资本应按什么规定核算?(企业实收资本怎么计算)

    一般企业实收资本应按什么规定核算?(企业实收资本怎么计算)

  • 土地增值税怎么做会计处理?(土地增值税怎么预交税款)

    土地增值税怎么做会计处理?(土地增值税怎么预交税款)

  • 没有刻章发票费用怎么入账?(没有公章的发票)

    没有刻章发票费用怎么入账?(没有公章的发票)

  • 账簿有哪些种类(账簿的概念与分类)

    账簿有哪些种类(账簿的概念与分类)

  • 上海个人所得税的税单要到哪里打印? (上海个人所得税优惠政策)

    上海个人所得税的税单要到哪里打印? (上海个人所得税优惠政策)

  • 小规模纳税人租金收入是否免税? (小规模纳税人租赁收入增值税税率是多少)

    小规模纳税人租金收入是否免税? (小规模纳税人租赁收入增值税税率是多少)

  • 利润总额亏损还有没有所得税
  • 农产品税率9%还是免税
  • 适用5%征收率的范围
  • 税率降低怎么算降税额
  • 个体开票
  • 房地产开发企业的土地使用权计入哪里
  • 工程结算与工程施工如何结转
  • 以旧换新的金子划算吗
  • 财产租赁所得如何申报
  • 房地产教育培训
  • 对公账户提取备用金可以每天提现嘛
  • 房地产开发公司取名
  • 有一个公司能做多少事情
  • 金税盘不交费会停用吗
  • 不动产进项税额转出分录
  • 如何核对往来账明细
  • 税务局不备案可以吗
  • 工资计入劳务成本
  • 参加失业保险本期实际缴费金额包括员工承担部分吗?
  • 2021年windows最新版本
  • 增值税红字发票开具
  • pvlsvr.exe - pvlsvr是什么进程 有什么用
  • 发票的概念
  • PHP:mb_ereg_search()的用法_mbstring函数
  • PHP:session_encode()的用法_Session函数
  • ajax无刷新更新数据
  • 发行债券会计分录怎么写
  • 客户尾款不付会计分录
  • .sfx.exe是什么文件
  • php __invoke
  • php中正则表达式
  • js监听hover
  • 阿里云phpstudy
  • 汽车检测没过收钱不
  • HTML+CSS+JavaScript仿京东购物商城网站 web前端制作服装购物商城 html电商购物网站
  • acc字幕文件怎么转换srt字幕
  • 2023华为OD机试题
  • 年底计提成本
  • 短期投资属于短期资产吗
  • 外企研发中心
  • 预收账款可以用什么科目核算
  • 小规模企业每月收入多少可以不纳税
  • 本年度的进项可以结转到下一年度吗
  • 小型生产加工企业税率
  • 物业广告怎么收费
  • 一般纳税人购入商品会计分录
  • 开发票四舍五入
  • 挂靠公司收的税费计入什么科目?
  • 销售合同的印花税由谁交
  • 企业出售废旧材料的收入
  • 汇算清缴后收到退回的所得税
  • 普通发票记账联盖章了怎么办
  • 工会经费能零申报保存不起
  • 公司注销往来账要消吗
  • 制单的基本要求是什么
  • 无比强大的思维
  • win10 impact
  • 苹果mac共享改名
  • vpengine.exe进程
  • windows使用svn命令
  • macbook内部
  • npssvc.exe - npssvc是什么进程 有什么用
  • 使用cp命令时以下说法错误的是
  • javascript date()
  • 记住密码自动登录 会更新登陆信息吗
  • Cocos2dx3.2 CrazyTetris 单线裁剪 对于判断消除的思考(一)
  • JavaScript中的变量名不区分大小写
  • node.js+mysql
  • mysql批量建表脚本
  • Unity UIScrollView优化
  • linux的syslog配置
  • node作为中间件做接口转发
  • CameraViewControl 摄像机 绕 物体
  • layui jquery事件失效
  • jquery数据类型
  • 常州国家税务局待遇
  • 浙江省发票勾选认证操作流程2021
  • 噼里啪啦财务公司加盟
  • 税务上如何界定收入
  • 安徽省手工发票
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设