位置: 工商财税 - 正文

小规模专票普票不到10万附加费怎么申报(小规模专票普票都开怎么申报增值税)

编辑:rootadmin

推荐整理分享小规模专票普票不到10万附加费怎么申报(小规模专票普票都开怎么申报增值税),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:小规模专票普票超过45万,小规模专票普票税率一样吗,小规模专票普票的监管有区别吗,小规模专票普票都开怎么交税,小规模专票普票区别,小规模专票普票税率一样吗,小规模专票普票加一起超过30万,小规模专票普票都开怎么交税,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

小规模专票普票不到10万附加费怎么申报

小规模纳税人自行开具增值税专用发票加上普票未达起征点的,除需要缴纳专票部分的增值税税款外,同时要交专票税款对应的附加城建税,只不过现在小规模纳税人以你司的条件城建税可以享受减征50%,只需要按50%的标准缴纳.

至于教育附加和地方教育附加以你司的情况,可以享受全额免征优惠政策,一分钱也不用缴纳的.

案例

甲公司是小规模纳税人一季度销售额25万元,其中开具增值税普票20万元,开具增值税专用发票5万元,如何缴纳增值税,如何缴纳附加税?(城建税5%、教育费附加3%、地方教育费附加2%)

一、文件依据

《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加.

二、计算过程

按季度申报的纳税人,销售额30万以内的可以免征增值税,需要注意的是增值税专票因为受票方可以抵扣,所以是开多少,缴纳多少税款.

增值税:20万元普通免征增值税,5万元专票需要缴纳3%的增值税

小规模专票普票不到10万附加费怎么申报(小规模专票普票都开怎么申报增值税)

增值税=50000*3%=1500元

城建税:因为甲公司是小规模纳税人,享受50%减免.

城建税=1500*5%*50%=37.5元

教育费附加、地方教育费附加:

根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人.因此教育费附加、地方教育费附加免征.

小规模纳税人销售货物不超过30万,既开具专票又开具普票,怎么上税?

开专票部分

我们知道,小规模纳税人,销售业务开具专票(包括代开),都需要按不含税的销售额与征收率计算应纳税额.具体到本题,全部销售额中开发专票的部分,不管金额多少,应该按规定计算应纳税额.

比如,如果销售额10万元,开具专票,征收率为3%,应纳税额=100000*(1+3%)*3%=2912.62元,同时还要计算相应的城建税及附加.

开普票部分

本题中,只提及总的销售额是30万,未说明是月度还是季度的销售额.对此,可能需要考虑是否享受免征增值税优惠的问题.

①按月申报:如果是按月申报纳税,且开具专票的销售额为10万,开普票的销售额为30-10=20万,此情形下,月销售额超过10万元,不能免征增值税,也需要按规定计算应交的增值税,相关税额计算同上,不再赘述.

②按季申报:如果总销售额30万是季度销售额,且按季度申报纳税.此情况下,开普票的20万按规定可以免征增值税,这部分不用缴纳增值税,不用交增值税也不用交城建税及附加.

好了,小规模专票普票不到10万附加费怎么申报一文就讲到这了,小规模纳税人季度申报一次,增值税税率是3%.如果客户需要增值税专用发票,可以申请代开.客户必须是一般纳税人,否则就不能给客户开增值税专用发票.更多小规模企业财务问题请继续关注网站.

标签: 小规模专票普票都开怎么申报增值税

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/256089.html 转载请保留说明!

上一篇:工会经费纳税依据有哪些(工会经费的纳税依据)

下一篇:季度利润太高怎么办(季度利润太高怎么计算)

  • 全国税收调查表货物劳务表怎么填(全国税收调查表企业表怎么填)

    全国税收调查表货物劳务表怎么填(全国税收调查表企业表怎么填)

  • 原材料不良赔偿是否可以开红字发票(原材料不良品的处理流程)

    原材料不良赔偿是否可以开红字发票(原材料不良品的处理流程)

  • 当月减少的固定资产计提折旧吗?(当月减少的固定资产当月停止折旧)

    当月减少的固定资产计提折旧吗?(当月减少的固定资产当月停止折旧)

  • 税前利润包括营业外收入吗(税前利润包含营业税吗)

    税前利润包括营业外收入吗(税前利润包含营业税吗)

  • 滞留票不处理可以吗(滞留票税务局会罚款多少)

    滞留票不处理可以吗(滞留票税务局会罚款多少)

  • 代收污水处理费税率为零怎么处理(代收污水处理费免税)

    代收污水处理费税率为零怎么处理(代收污水处理费免税)

  • 固定资产的清理损益做会计分录(固定资产清理属于什么科目)

    固定资产的清理损益做会计分录(固定资产清理属于什么科目)

  • 未分配利润可以转增资本吗?(未分配利润可以转盈余公积吗)

    未分配利润可以转增资本吗?(未分配利润可以转盈余公积吗)

  • 个人买卖二手房满多久可免征增值税?(个人买卖二手房交什么税)

    个人买卖二手房满多久可免征增值税?(个人买卖二手房交什么税)

  • 电子税务局里的财务报表备案日期填错了怎么办(电子税务局里的利润表,本月金额是填累计数吗)

    电子税务局里的财务报表备案日期填错了怎么办(电子税务局里的利润表,本月金额是填累计数吗)

  • 发票开错重开怎么做账?

    发票开错重开怎么做账?

  • 收到车险理赔款怎么记账(收到车险理赔款会计分录)

    收到车险理赔款怎么记账(收到车险理赔款会计分录)

  • 业务招待费可以计入成本吗(业务招待费可以结转吗)

    业务招待费可以计入成本吗(业务招待费可以结转吗)

  • 固定资产进项税2年抵扣是一次性抵扣吗?(固定资产进项税额怎么抵扣)

    固定资产进项税2年抵扣是一次性抵扣吗?(固定资产进项税额怎么抵扣)

  • 转出进项税额会计分录已抵扣如何做账?(转出进项税额会计分录)

    转出进项税额会计分录已抵扣如何做账?(转出进项税额会计分录)

  • 股权转让是否需要缴纳土地增值税呢?(股权转让是否需要全体股东签字)

    股权转让是否需要缴纳土地增值税呢?(股权转让是否需要全体股东签字)

  • 确认收入未开发票计入待转销项税吗?(确认收入未开发票)

    确认收入未开发票计入待转销项税吗?(确认收入未开发票)

  • 冲减以前的成本怎么做账务处理?(冲减成本费用)

    冲减以前的成本怎么做账务处理?(冲减成本费用)

  • 上个月少记存货当月怎么处理?(上个月库存没用完的下个月怎么计算)

    上个月少记存货当月怎么处理?(上个月库存没用完的下个月怎么计算)

  • 原材料的合理损耗要如何做账?(原材料的合理损耗计入入账成本吗)

    原材料的合理损耗要如何做账?(原材料的合理损耗计入入账成本吗)

  • 售房中心给客人喝的茶叶如何记账?(售房中心给客人怎么说)

    售房中心给客人喝的茶叶如何记账?(售房中心给客人怎么说)

  • 折扣记什么会计科目?(折扣 会计)

    折扣记什么会计科目?(折扣 会计)

  • 山东省发票认证平台怎么操作? (山东发票认证勾选平台网址)

    山东省发票认证平台怎么操作? (山东发票认证勾选平台网址)

  • 期末有留底税额可需要进行账务处理
  • 金税盘的作用是什么意思
  • 二手房缴纳个税是买方缴还是卖方缴?
  • 融资租赁如何确认收入
  • 利得和损失计入所有者权益
  • 外贸公司有国企吗
  • 房贷抵扣个税如何设置100%
  • 企业所得税广告费结转先扣哪一年
  • 怎么扣除未支付的钱
  • 固定资产递延所得税负债
  • 公司结业清算后多久注销
  • 外地预缴税费怎么做账
  • 营改增之后有了利息收入核算税费?
  • 简易计征的税率
  • 发票跨月还能重开吗
  • 租赁公司怎么开展业务
  • 转让股权怎么写简单
  • 开加工费的发票该如何抵扣?
  • 金税盘和报税盘图片
  • 以前年度企业所得税申报表怎么查
  • 建筑安装预缴增值税
  • 多交的增值税怎么申报
  • 鸿蒙系统字体不太好看
  • 如何解决win10系统复制文件速度
  • 运输公司的进项必须是专票吗
  • 软件技术开发合同
  • PHP:pg_copy_to()的用法_PostgreSQL函数
  • 辅助生产成本的分配
  • 一只正在树上吃的苹果
  • 头歌java入门运算符和表达式答案
  • 哪种审计证据更可靠
  • 从上魏斯巴赫山地列车的车站向外看,德国图林根 (© golero/iStock/Getty Images Plus)
  • echartx轴刻度设置
  • vue指定
  • vue 响应式自适应布局
  • php分类
  • yii框架教程
  • 社保和公积金在不同单位交可以吗
  • 进项税转出的会计分录
  • mongodb导入
  • 更正申报会扣分吗
  • 公司车转个人名下车牌需要换吗
  • 本年利润借方余额是什么意思呢
  • 企业所得税交完了转个人
  • 单位买车和个人买车交税有何不同
  • 支付快递费怎么做账
  • 原材料暂估入库是什么意思
  • 公司在银行买的金条怎么入账
  • 平均净资产怎么算公式的
  • 报关金额多报了900美金怎么办
  • 小规模纳税人申报增值税的操作流程
  • 航天金税电子发票怎么读入
  • 小企业会计应交所得税
  • 个体工商户怎样申请开票
  • mysql三层架构
  • MySQL5.7中 performance和sys schema中的监控参数解释(推荐)
  • sqlserver数据库定时任务
  • mysql默认8小时自动断开
  • mysql隔离级别详解
  • Win10系统怎么进入控制面板
  • win8开始界面
  • 控制windows外观和工作方式
  • linux oracle图形界面
  • CentOS 5.4 rsync+inotify配置触发式(实时)文件远程同步
  • 苹果MAC电脑如何设置开机密码
  • Windows tips小技巧
  • 盗版win7升级win10
  • win7系统安全软件
  • 正版win10怎么用
  • linux根目录和主目录
  • microsoft build
  • node.js底层原理
  • nodejs Assert中equal(),strictEqual(),deepEqual(),strictDeepEqual()比较
  • jquery深拷贝
  • js对象的常用方法
  • 支持国税普通发展的原因
  • 网上增值税发票验旧
  • 2020税控盘升级后怎么使用
  • 银行买理财注意事项
  • 我国国家宪法日是每年的十二月几日
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设