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上月忘作废了这个月要交税怎么办(上月作废的发票忘了作废,怎么做账)
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上月忘作废了这个月要交税怎么办？
１、你这个情况，忘记作废的发票，也应该作为正常发票先如实申报交税，然后再走冲红
２、冲红的适用依据是国税发〔2007〕18号文，不得擅自冲红，必须严格按文件规定的程序来办：增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：（因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
３、你公司又已误先重开了正确的蓝字发票给对方，那只能走完冲红程序就好了，不需要再重开。
要注意啊：前面的发票尚未办理冲红，未处理完，哪有先重复开发票给对方的？这种严重的错误实在太不应该！同一业务开两份发票，甚至可以认为你其中的一份发票是虚开！这属于未按规定开具发票的行为，严格来说应按发票管理办法的规定，由税务机关限期改正，并可处以１万元以下罚款。
月底忘了作废销售发票要交税怎么办？
根据《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明规定，附表一第l栏填写税款所属期内税率征收增值税货物及劳务，通过防伪税控开票子系统开具的增值税专用发票情况和通过机动车销售一发票税控系统开具的机动车销售统一发票情况。包括销售退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的内销售额，使用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退颁发的销售额页以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额.在应税货物的向17%税率栏、应税货物的13%税率栏、应税劳务栏分别填列。小计栏栏应等于税款所属期内防伪税控开票子系统按照税率开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票税控系统按照税率开具发票份数（（包括作废、红字发票份数）、销售额、销项税额的合计。
上月忘作废了这个月要交税怎么办？综合以上所述，企业会计人员如果忘记了上月作废的发票可以按照正常发票如实申报缴纳税收，然后在内部走红字发票冲销的程序。关于红字发票冲销的处理在正文中都有介绍，大家应该都有一定的理解。如果大家还有什么不懂的地方都可以来网咨询。
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