位置: 工商财税 - 正文

企业所得税季报期末资产总额如何计算填报(企业所得税季报是填累计数吗)

编辑:rootadmin

推荐整理分享企业所得税季报期末资产总额如何计算填报(企业所得税季报是填累计数吗),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:企业所得税季报营业收入,营业成本怎么填,企业所得税季报可以更正吗,企业所得税季报可以更正吗,企业所得税季报是填累计数吗,企业所得税季报怎么申报,企业所得税季报是填累计数吗,企业所得税季报营业收入,营业成本怎么填,企业所得税季报是填累计数吗,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

企业所得税季报期末资产总额如何计算填报?

答:企业所得税汇算里面的资产总额=负债+所有者权益中的资产即为资产总额;

"资产总额":填报纳税人全年资产总额平均数,按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算,用于判断是否为税收规定的小型微利企业.

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为.

企业所得税季初资产总额怎么填

根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴,按月(季)预缴(一般是分季度预缴).企业所得税季初资产总额根据季度资产负债表的期初,企业所得税季末资产总额按照期末资产总额数据填写.

企业清算所得税申报表怎么填写

依照清算开始日的资产负债表.主要为:

一、资产处置损益明细表

1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额.

2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额.

3、"可变现价值或交易价格(3)"列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额.

企业所得税季报期末资产总额如何计算填报(企业所得税季报是填累计数吗)

4、"资产处置损益(4)"列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额.等于"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列.

二、负债清偿损益明细表

1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额.

2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额.

3、"清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额.

4、"负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列

三、剩余财产计算和分配明细表

1、第1行"资产可变现价值或交易价格":填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额.等于"资产处置损益明细表"第3列"可变现价值或交易价格(3)"第32行"总计"金额.

2、2至8行依照实际情况填列.

3、第9行"其他债务",填报纳税人清算过程中偿还的其他债务.一般等于"负债清偿损益明细表"第3列"清偿金额(3)"第23行"总计"金额.

四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表)

1、第1行"资产处置损益"填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额.等于"资产处置损益明细表"第4列"资产处置损益(4)"第32行"总计".

2、第2行"负债清偿损益":填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额.等于"负债清偿损益明细表"第4列"负债清偿损益(4)"第23行"总计".

3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列.

4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额.

标签: 企业所得税季报是填累计数吗

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/263288.html 转载请保留说明!

上一篇:个人所得税的税金能抵扣几年(个人所得税的税收标准)

下一篇:会计收到增值税发票的作用是什么(收到增值税发票怎么记账)

  • 企业缴纳增值税会计科目怎么做
  • 分配本月材料费用的会计分录
  • 投资性房地产出售的会计处理
  • 销售收入做账属于什么凭证
  • 出售报废固定资产属于什么收入
  • 未投入使用的道路
  • 企业所得税该如何计算
  • 以股权投资入股放高利贷违法吗
  • 固定资产递延所得税负债
  • 购进的材料没有发票可以入库吗?
  • 高温补贴领取
  • 复利现值系数和普通年金现值系数关系
  • 计提以前年度税金
  • 当天开的进项发票怎么开
  • 过期没有进行申报印花税会怎样
  • 外包服务费税率是多少
  • 返利是冲减收入还是计入费用
  • 可变现净值是不是就是毛利
  • 研发过程中材料费计入
  • 即征即退和先征后退适用范围
  • linux sed命令详解
  • 无形资产原值增加,净值减少的原因
  • 信用证保证金会退还吗
  • 苹果电脑连接打印机打印不出来
  • 正常运行英文
  • 房地产评估计费
  • 付不出去的应付账款要交增值税吗
  • linux漏洞复现
  • vue项目管理器
  • Otter Cliffs, Acadia National Park, Maine (© dbimages/Alamy)
  • 和平之城
  • 存货怎么预估
  • yolov教程
  • spring 异常
  • php获取get
  • 车子的保险费
  • php最安全的登录功能
  • 员工保险个人部分交多少
  • it云化
  • php的foreach
  • 施工企业工人工资付给包工头老板需要写什么模板
  • 承兑汇票贴现会计分录怎么做
  • 增值税电子发票怎么下载
  • 区块管理办法
  • 研发费用资本化条件有哪些
  • 金税盘清卡失败增值税未申报或未比对
  • 品种法的特点有( )
  • 广告设计合同属于什么合同
  • 进项税可以跨年结转吗
  • 研发和技术服务税收分类编码
  • 增值税发票抵扣期限是多久
  • 购买原材料无法准确划分用途的进项税额怎么抵扣
  • 个人独资企业个体工商户的区别
  • 进口货物例题
  • 项目成本的估算与预算有什么区别和联系?考试资料网
  • 违约金进项税额可否抵扣 分录
  • 旅游企业相关服务案例
  • sqlserver合并脚本工具
  • Win7 64位旗舰版系统打开应用程序提示“发生未知的软件异常0xc06d007e”的解决方法
  • xp系统设置锁屏
  • 进入pe系统后c盘变成了e盘
  • 电脑出现黑屏英文要怎么处理
  • winmgm32.exe - winmgm32 是什么进程
  • cpqeadm.exe是什么进程 可以关闭吗 cpqeadm进程查询
  • win7重装系统需要重新激活吗
  • win10如何打开ie8
  • Win10 Mobile Redstone预览版14291上手体验评测
  • nodejs示例
  • 读取fasta文件
  • Nodejs+Socket.io实现通讯实例代码
  • Android: netd中DnsProxyListener的简单介绍
  • 菜鸟教程安卓
  • Listview的onItemClickListener无法响应的解决方法
  • javascript project
  • jquery中on
  • 广东省地方税务局公告2017年第7号
  • 黄金手镯可以卖出去吗
  • 视同销售行为的进项税额抵扣方法?
  • 国税地位比地税高吗
  • 注销的卡补回来还能恢复以前的套餐吗
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设