少计提了增值税费怎么做账?(少计提增值税0.01计入营业外)

编辑：rootadmin

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少计提了增值税费怎么做账?

增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

结转应交增值税

借：应交税金-应交增值税销项税

贷：应交税金-应交增值税进项税

应交税金-未交增值税

缴纳时：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款/现金

个人所得税怎么做账?

1、工资性代扣代缴

计提税金: 借:应付职工薪酬贷:银行存款

缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税贷:银行存款

2、劳务(业务)性代扣代缴

计提税金: 借:其他应收款--垫付款--个人所得税贷:应交税费--应交个人所得税

缴纳时: 借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款

3、工资性代扣代缴

借:应付职工薪酬--工资贷:应交税费--应交个人所得税

借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款

4、业务性代扣代缴

借:其他应收款--垫付款--个人所得税贷:应交税费--应交个人所得税

借:应交税费:应交个人所得税贷:银行存款

在不同的学习阶段完成不同的学习内容，

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