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少计提了增值税费怎么做账?(少计提增值税0.01计入营业外)
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少计提了增值税费怎么做账?
增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借：应交税金-应交增值税销项税
贷：应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
缴纳时：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款/现金
个人所得税怎么做账?
1、工资性代扣代缴
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
2、劳务(业务)性代扣代缴
计提税金: 借:其他应收款--垫付款--个人所得税 贷:应交税费--应交个人所得税
缴纳时: 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
3、工资性代扣代缴
借:应付职工薪酬--工资 贷:应交税费--应交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
4、业务性代扣代缴
借:其他应收款--垫付款--个人所得税 贷:应交税费--应交个人所得税
借:应交税费:应交个人所得税 贷:银行存款
在不同的学习阶段完成不同的学习内容，
标签: 少计提增值税0.01计入营业外
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