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少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录?(少计提增值税0.01计入营业外)

编辑:rootadmin

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少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录?

少计提增值税,现在要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时,发现少算增值税即:

借:应交税法-应交增值税-已交增值税,

少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录?(少计提增值税0.01计入营业外)

贷:银行存款,

这样,帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方

因此,要补提增值税,做:

借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)

贷:应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

增值税多计提的会计分录怎么做?

1、多提的增值税可以在下月少提0.01元。也可以做冲销多提增值税的凭证。即: 贷:主营业务收入 0.01 贷:应交税金--增值税 0.01(红字) 或: 借:应交税金--增值税 0.01 贷:主营业务收入 0.01 2、多提1分钱增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证。

在不同的学习阶段完成不同的学习内容,

标签: 少计提增值税0.01计入营业外

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