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上年广告费递延所得税资产第二年怎么处理？(广告费递延几年)
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上年广告费递延所得税资产第二年怎么处理?
假如年我公司的广告费元,税法允许扣除的是元,年汇算清缴是应纳税所得额增加元,但税法规定这元可以在以后年度内扣除.
年的递延所得税分录为:
借:递延所得税资产
贷:所得税费用
今年允许抵扣,明年如果没超限额可以把加上.如果年把加上也没超过限额的话,应该转会递延所得税资产,可以少交的所得税
借:所得税费用
贷:应交税费-所得税
递延所得税资产
应交税费-所得税的XX为你实际缴纳的所得税,利润表上的所得税费用为XX+,实际比报表少了.
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