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结转增值税的分离(结转增值税的账务处理)
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结转*的分离
答:*是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交*额会比较清楚.
结转应交*
借:应交税金-应交*销项税
贷:应交税金-应交*进项税-应交税金-未交*
缴纳时:
借:应交税金-未交*
贷:银行存款/现金
少计提*,要补提*应的意思之前少算*,也就是说本应该属于*的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除*.
交企业所得税时,发现少算*即:
借:应交税法-应交*-已交*,
贷:银行存款
这样,帐上体现的是应交税法--应交*是借方
因此,要补提*,做:
借:*收入(这个数就是现在帐上借方余额)
贷:应交税费--应交*(这个数就是你现在帐上借方余额)
标签: 结转增值税的账务处理
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