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申报无票收入次月开票怎么申报？(申报无票收入后期开票要冲回要备案吗)
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申报无票收入次月*怎么申报？
答:首先要说明的是,企业取得应税收入,开或者不*都应当纳税.也就是说,*额与应税收入额有关,申报了未*收入后又补*,必须按已开具*的金额进行纳税申报,多交一笔税款,明显不合理也不合法.
方案一:补开的*,次月申报时,据实在《*纳税申报表附列资料(一)》"开具*专用*"或"开具其他*"栏次填列正数,同时在"未开具*"栏填列相应的负数.
方案二:补开的*次月申报时,不在"开具*专用*"或"开具其他*"栏销售额填列,也不能在"未开具*"销售额栏填列负数
这种方案在补*时,不能在"未开具*"栏填列负数,否则会无法通过当地设置的强制校验.补*的金额,不能在《*纳税申报表附列资料(一)》的"开具*专用*"销售额或"开具其他*"销售额栏填列,否则会导致销售额合计数与实际不符.
建议对于已申报未*收入,补*业务在次月申报时,*机关应允许企业据实在《*纳税申报表附列资料(一)》"开具*专用*"或"开具其他*"栏次填列正数,同时在"未开具*"栏填列相应的负数.对于在"未开具*"栏填列负数导致的企业虚*或虚假申报的风险,可以通过增加申报比对规则及加强后续管理来解决.
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