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已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理？(已经认证抵扣的发票会计分录)
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已经认证抵扣的**开红字*后账务怎么处理？
已经认证抵扣的*专用*,需要开具红字*的,必须由购买方向国税局发起开具红字*的申请,并将抵扣的*额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字*专用*.
开了红字*,销售方要根据红字*的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.
借:银行存款/应收账款 负数或红字
贷:主营业务收入 负数或红字
贷:应交税费--应交*(销项税额) 负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借:原材料/库存商品 负数或红字
借:应交税费--应交*--进项税额转出 负数或红字
贷:应付账款 负数或红字
标签: 已经认证抵扣的发票会计分录
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