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企业所得税申报表中本期金额与累计金额计算方法？ (企业所得税申报表怎么填写)
发布时间：2024-02-29一、企业所得税申报表中本期金额与累计金额计算方法？
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1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，如果现在是月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。
2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是万元，三季度是亏损万元，累计数利润总额是负数（即亏损万元），那么第3季度所得税还是零申报。
3、根据《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定：第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入；第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本，不包括费用、营业税金及附加在内；第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
4、填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。“本期金额”列的第8行“实际已预缴的所得税额”和第9行“应补（退）所得税额”不填。 因此，本期金额只填本季度的金额，累计金额填年初至本季度末的金额，如果本季度盈利，累计金额为亏损，那么本季度不要缴纳企业所得税。
二、所得税报表累计金额亏损如何缴税呢？
您的问题我略有疑问，所得税报表我不太理解您指利润表，还是指企业所得税申报表？因为这两张表的亏损反映了不同的事项。因为我没清楚您的问题，我只能分别讨论，您可以根据我的描述来对应您的问题。
1、利润表亏损
利润表是根据小企业会计准则或企业会计准则来完成的，体现的是权责发生制。
（1）季度申报
利润表的累计金额显示为亏损，在季度企业所得税申报时，企业所得税申报表中的应纳税所得额一定也同样亏损，因为季度申报时不需要做纳税调整，按利润表申报，再考虑固定资产的加速折旧申报及以前年度亏损，也只能是调减利润，不会调增，所以利润表累计亏损，所得税季度申报表肯定也亏损，不需要交企业所得税。
（2）汇算清缴
由于有不合规的发票以及业务招待费，超标准的利息支出等各种原因进行了纳税调增后，可能出现利润表亏损，企业所得税申报表盈利的情况，那就需要按调整后的应纳税所得额申报缴纳增值税。
2、利润表盈利，企业所得税申报表亏损
（1）季度申报
利润表盈利，但由于有固定资产加速折旧和以前年度亏损，所以季度企业取得税申报表中的应纳税所得额亏损，那季度时企业也不需要交企业所得税。
（2）汇算清缴
利润表盈利，由于有不合规的发票以及业务招待费，超标准的利息支出等各种原因进行了纳税调增后，还有固定资产加速折旧的调整，再考虑以前年度亏损，可能出现企业所得税申报表中的盈利或亏损，那就需要按调整后的应纳税所得额来看是否要缴企业所得税。
总之，不管利润表盈利或亏损，企业所得税申报表的应纳税所得额都有可能盈利，也有可能亏损，因为有各种要纳税调整的事项。利润表盈利，不一定要交企业所得税。利润表亏损，也不一定不需要交企业所得税哈。
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三、企业所得税全年累计吗还是成立起累计？
是全年累计，不是成立起累计，企业所得税征收不仅有核算的范围，还有征收的时间周期，一般情况，每季为企业所得税预征的周期，一年才是企业所得税征收的周期，以每年的企业所得税的汇算请交完成为结束。
四、新企业所得税月（季）纳税申报表（A类）本期金额和累计金额怎样填？
假设1到3季度都是亏损，四季度本期金额盈利万，但累计金额是亏损的，如何计算所得税？
这种情况，第四季度需要缴纳企业所得税（*%=万元），因为第四季度的本期金额是指-月三个月利润总额的合计数，是不考虑1-9月的盈亏情况的，这是按会计利润来计算和填列的（到汇算清缴时才调整到应纳税所得额）。但所得税汇算清缴时，由于累计金额是亏损的，就有可能补交企业所得税了；我这里说的“有可能”，是说还有一件重要的事情，就是虽然全年利润总额是负数，汇算清缴时需要做纳税调整，经调整后应纳税所得额若仍然是负数，就不用交企业所得税，若应纳税所得额是正数，就需要计算全年该交多少企业所得税，全年该交的企业所得税和第四季度交的万元相比较，就是“多退少补”的数。
五、企业所得税本年累计怎么填？
所得税本年累计收入的累计1月至月的累计收入；营业成本是1到月的累计成本 看报表数填列，然后利润总额也是参照十二月份的报表就可以填出来了
六、xlsx怎么累计金额？
第一步：打开excel
第二步：在单元格中输入=SUM(
第三步：点击第一个需要累计的数据
第四步：选中刚才出现的数字，按住键盘上的F4
第五步：输入：，并再次点击需要累计的数据，
第六步：输入）, 点击回车
第七步：按住单元格右下的小方格向下填充，此时数据批量自动累计完成
七、累计摊销金额怎么？累计摊销金额怎么算？
月数=5年*月=月；每月摊销额度=专利购入原值/月 约等于.元；本项无形资产累计摊销额=每月摊销.元*个月+.*1个月=元企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。企业选择的无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。无形资产的摊销金额一般应当计入当期损益（管理费用、其他业务成本等）。某项无形资产所包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额应当计入相关资产的成本。企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。扩展资料：核算：1、摊销范围使用寿命有限的无形资产应进行摊销，通常将其残值视为零。使用寿命不确定的无形资产不应摊销，但要计提减值准备。2、摊销时间企业应当按月对无形资产进行摊销。对于使用寿命有限的无形资产应当自可供使用(即其达到预定用途)当月起开始摊销，处置当月不再摊销。3、去向企业自用的无形资产，其摊销金额计入管理费用;出租的无形资产，其摊销金额计入其他业务成本;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额应当计入相关资产成本。
八、什么是累计结算金额？
就是你所有买的商品，通过每样价格商品相加起来总金额。就是你在超市去买了菜，肉，蛋，鱼，卫生纸，水果等等。
你去收银台去付款交费了，把这些买的价格金额都加起来，就是付款的总金额。
收银员会给你打一张累计结算金额的详细小票，让你自己去核对。
九、怎么查医保累计金额？
参加了医疗保险；
2、使用联网手机登录支付宝，并申领了电子社保卡。
申领电子社保卡的步骤可在今日头条首页搜索框中搜索“电子社保卡申请领取步骤”。
第一步：打开电子社保卡，点击“社保查询”。
第二步：进入社保查询首页后找到“医保查询”模块并点击。
第三步：按实际情况选择参保地。
一般参保地与社保卡归属地一致。如果参保地与社保卡归属地不一致的，需要办理参保地的社保卡和电子社保卡才能够继续完成查询操作。
第四步：点击“下一步”，显示余额，完成查询。
在查询余额之后，我们还可以查看医保个人账户的详细金额变动信息。我们曾经在哪个药店消费过，消费了多少金额，通过查询都可以一目了然。
十、企业非同名转账年累计金额超限是什么意思？
企业非同名转账累计金额超限的意思是，企业同行非同名的跨行转账金额，已经达到银行规定的最高限度了。因为银行对企业非同名转账，是有限制性，有具体的金额要求，最高的金额要求是在万到万之间。所以，企业进行非同名转账时，必须要在这个要求之内，否则，将无法进行转账。银行对企业的同名转账是没有限度的，企业可以根据自己的实际情况，任意的进行转账。
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