企业所得税年度财务报表报表格式怎么填？ (企业所得税年度申报表A类)

一、企业所得税年度财务报表报表格式怎么填？

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年度财务报表的填到，一，年度的资产负债表就是年底十二月的资产负债表，二，利润表的左边填列本年数，右边填列去年数，三，现金流量表也是同样，左边填今年，右边填去年。

二、零申报的企业年度报表怎么填？

1、零申报要先看企业状态，不停业的，资产负债表利用），开业以后一次摊销。利润表仍都是零。

2、是属于筹备期的，所有支出记入递延资产（或待摊费用），利润表依旧是零3、是属于没有收入但有费用发生的，资产负债表中本年利润（或未分配利润的本年合计）是负数。利润表按照费用科目填写。现金流量中，经营性现金流量为负值。

4、所得税申报的表格，按照实际填写就行。零申报很正常，只要能解释过去，现在的税务一般都不会为难企业。税务的报表一般都有提示，只要你写对了，系统自己会审核表间关系。

三、企业所得税年度纳税申报表A类要怎么填？

新办新注册企业全没收入打所税申报表填写信息表、保存；收入表填数点保存；其余类推本支表、期间费用表、纳税调整表、税收优惠表、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、主表、封面、保存完毕点申报即收入按照税收政策平要预缴所税预缴（填表收入填按5%利润率所额于等于贰0万优惠按依0%缴纳所额于等于三0万享受5%微优惠其两条件应激所税额系统自给）平预缴数全应缴数（用补交0申报）收入、本支、期间费用表（其余相同,用全填）实填写保存自归集主表主表填营业税金及附加数看结存利润少与预缴利润相差少纳税调整表调整（本身表调整项目：业务招待费、营业外支等项根据情况调整）收入没预缴即执行真查账征收要想0申报要0利润收入、本支、期间费用、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、税收优惠表都实填写保存主表营业税金及附加数填看利润数差少通纳税调整表调整调0利润即实现0申报同信息表、封面、关联申报都要

四、合作社企业所得税年度纳税申报表怎么填？

请参考：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明。

五、企业所得税年度纳税申报表里资产总额怎么填？

国家税务总局公告年第号填写说明：“资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

六、个人所得税扣除年度报表怎么填？

一、 适用范围

本表适用于特定行业工资、薪金所得个人所得税的年度申报。

特定行业，指符合《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第四十条规定的采掘业、远洋运输业、远 洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。

二、 申报期限

年度终了之日起日内。扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收 征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。

三、 本表各栏填写如下

(一） 表头项目

1. 税款所属期:为税款所属期的公历年度。

2. 扣缴义务人名称:填写实际支付个人工资、薪金所得的单位的法定名称全称。

3. 扣缴义务人编码:填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务 编码〇

(二) 表内各栏 I

1. 第2列“姓名”：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。 3

2.第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。 ：

(1) 在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。

(2) 在中国境内无住所的个人,如果税务机关已赋予位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如 果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。

3.第4列“身份证件号码”:填写能识别纳税人唯一身份的号码。

(1) 在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。

(2) 在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予位纳税人识别号的，填写该号码;没有的，则學

写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。 、

税务机关赋予境内无住所个人的位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务 机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。

4.第5列“所得项目”：在本表中仅指“工资、薪金所得”。

5.第6列“所得期间”：在本表中，填写税款所属期的公历年度。

6.第7列“全年收入额”:填写纳税人全年实际取得的工资、薪金收入总额。

7.第8列“年免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得的全年汇总额。

8.第9至列“年税前扣除项目”：

(1) 第9至列“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，分别填写该纳税 人缴纳该项费（金）的全年汇总额。

(2) 第列“其他”:是指法律法规规定其他可以在税前扣除的项目。

(3) 第列“合计”：为对应项目的合计数。

第列=第9列+第列+第列+第列+第列

9.第列“年减除费用”:是指税法第六条规定可以在计税前减除的费用的全年合计额。

.第列“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣 除的捐赠额。

.第列“月平均应纳税所得额”：按前列计算出的数额按月进行平均后的应纳税所得额。

第列=(第7列-第8列-第列-第列-第列）+个月

.第列“税率”及第列“速算扣除数”：按照税法第三条规定，根据第列计算值査找适用税

率及速算扣除数。

. 第列“月平均应纳税额”：根据相关列次计算填报。

第列=第列x第列-第列

. 第列“年应扣缴税额”：是指全年应扣缴的税额。根据相关列次计算填报。

第列=第列xl2个月

. 第列“减免税额”:是指按照税法和其他有关法律法规规定可以减免的税额。

. 第列“年预缴税额”：是指扣缴义务人全年已扣缴的个人所得税总额。

. 第列“应补(退)税额”:根据相关列次计算填报。

第列=第列-第列-第列

七、国家企业信息公示年度报表怎么填？

1.登录国家企业信用信息公示系统网站，点击企业信息填报。

2.选择企业注册时的省级区域。

3.在登录界面输入企业统一社会信用代码和联络员信息，点击登录。

4.登录后点击年度报告填写，选择需要填报的年度，点击确定。

5.页面跳转后，根据左侧导航栏需要填写的数据，逐一填写。

6.逐一填写完成后，点击导航栏下方的预览并公示，下拉到底部点击提交并公示即可完成企业年报的填报。

八、企业所得税季报报表怎么填？

填报说明

一、适用范围

本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。

二、表头项目

1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（位）。

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明

（一）应纳税所得额的计算

1.本表第1行至第行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。

2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。

4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足个月取得的投资收益。

7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔〕号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。

8.第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。

9.第9行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2

行-3行。

.第行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

.第行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第行=第9行×行。

.本表第行至第行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

.第行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

.第行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第行=第行÷（%-第行“应税所得率”）×第行。

（二）应纳所得税额的计算

1.第行“税率”：填写企业所得税法规定的%税率。

2.第行“应纳所得税额”：

（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第行=第行×行。

（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第行=第行×行。

（三）应补（退）所得税额的计算

1.第行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按%税率征收（减低税率政策）和减按%税率征收（减半征税政策）。

享受减低税率政策的，本行填写本表第行或第行×5%的积。

享受减半征税政策的，本行填写本表第行或第行×%的积；同时填写第行“减半征税”。

2.第行“已预缴所得税额”：填报当年累计已经预缴的企业所得税额。

3.第行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第行=第行-行-行。当第行≤0时，本行填0。

（四）由税务机关核定应纳所得税额的企业填报

第行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业填报核减减免税额之后的数额）。税务机关统计小型微利企业减免税时，按照该行次数额，根据情况倒算减免税数额。

（五）小型微利企业判定信息的填报

1.预缴申报时本栏次为必填项目，填写“是否属于小型微利企业”。

（1）核定应税所得率征收的纳税人：

①纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

②本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

③上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”。

④纳税人第1季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第4季度预缴情况选择“是”或“否”。

⑤不符合小型微利企业条件的，选择“否”。

（2）核定应纳税额的纳税人：

核定定额征收纳税人，换算应纳税所得额大于万的填“否”，其余填“是”。

2.年度申报时填写小型微利企业相关指标，本栏次为必填项目。

（1）“所属行业”：填写“工业”或者“其他”。工业企业包括：采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业；除工业以外的行业填写“其他”。

（2）“从业人数”：指与企业建立劳动关系的职工人数，以及企业接受劳务派遣用工人数之和。从业人数填报纳税人全年季度平均从业人数，具体计算公式如下：

季度平均值=（季初值+季末值）÷2

全年季度平均从业人数=全年各季度平均值之和÷4

（3）“资产总额”：填报纳税人全年季度资产总额平均数，计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。

（4）“国家限制和禁止行业”：纳税人从事国家限制和禁止行业，选择“是”，其他选择“否”。

四、表内表间关系

1.第9行=第1行-第2行-第3行。

2.第行=第9行×第行。

3.第行=第行÷（%-第行）×第行。

4.第行=第行（或第行）×第行。

5.第行=第行或第行×%（或5%）的积。

6.第行=第行-第行-第行。当第行≤0时，本行填0。

九、广东企业所得税年度申报怎么填？

“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；

实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；

实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；

实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

　　“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，还应当通过“附表”相应栏次填报。

十、国家企业信用信息公示年度报表怎么填？

1.企业基本信息示必须要填的，如图所示，电子邮箱、邮政编码、连续电话、企业主营业务活动这些是需要填的，填好之后点击保存即可。

2.如图所示，资产情况、党建信息、社保信息、特种设备信息，这些都是可填可不填，这里每一个选项栏都是需要保存；

3.最后在预览并公示最下面一栏中，中间位置找到“提交并公示”。点击后，会弹出新窗口提示你公示成功，然后手机会收到短信即可。