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建筑企业异地预缴流程？ (建筑企业异地预缴增值税计算)
发布时间：2024-02-29一、建筑企业异地预缴流程？
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异地预缴流程是需要时间的建筑企业异地预缴需要先到当地税务局申请办理预缴备案手续，然后按当地规定交纳税款，办理完备案并完成交款后，还需要等待相关部门核验备案资料此外，建筑企业在异地预缴过程中还需要关注相关政策的变化和规定的修改，以确保自己缴费的准确性和合法性，尽管异地预缴过程需要耗费一定的时间和精力，但这也是建筑企业合法经营的必要环节之一
二、建筑企业异地预缴时金额怎么确定？
无论是一般纳税人还是小规模纳税人，建筑企业在异地预交金额以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为计税金额。
三、建筑企业未在异地预缴税款，还可以开票吗？
一般纳税人企业的由企业自行开具增值税发票（专用发票或者普通发票），并凭借在项目所在地预缴税款的完税凭证进行抵缴。
四、外地开票为什么要预缴个人所得税？
国家税务总局关于印发《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》的通知（国税发[]号 ）第六条“从事建筑安装业的单位和个人应设置会计帐簿，健全财务制度，准确、完整地进行会计核算。对未设立会计帐簿，或者不能准确、完整地进行会计核算的单位和个人，主管税务机关可根据其工程规模、工程承包合同（协议）价款和工程完工进度等情况，核定其应纳税所得额或应纳税额，据以征税。”
对于个人所得税核定征收率,按照《地方税务局个人所得税核定征收管理暂行办法》第十一条“实行核定征收率征收个人所得税，核定征收范围及征收率如下：建筑安装业：1%”的规定执行。 因此，在代开建筑安装发票时，要征收1%的个人所得税。
这里的个人所得税，不是员工工资的个人所得税，而是按照个体工商户来征收的个人所得税。所以异地建筑业征收1%的个人所得税以后，项目部员工还需要缴纳个人所得税
五、国有建筑企业自建建筑要招标吗？
需要。有关社会公共利益、公共安全的基础设施项目，包括煤炭、石油、天然气、电力、新能源、交通、信息网络、道路，以及其他的基础建设项目，都动用国有资金，所以说要招标。
六、建筑施工企业在异地预缴增值税后，如何申报？
正常申报，收入不变，主表一会自动跳出来预交的税金，如果没有跳出来，就手动填在分次预交一栏。再申报就可以了
七、建筑企业个人所得税代扣代缴？
(一)代扣代缴营业税的会计处理
根据税法规定，建筑施工企业对分包单位进行分包工程结算时，或境外企业向境内企业提供劳务，在支付劳务费用时，必须履行代扣代缴营业税的义务。
1.扣缴义务人在计算应代扣营业税并缴纳时，编制会计分录
借：应付帐款--×××单位
贷：应交税费--应交营业税
借：应交税费--应交营业税
贷：银行存款
(二)代扣代缴个人所得税的会计处理
1.代扣代缴本企业员工工资薪金个人所得税时，编制会计分录
借：应付工资
贷：其他应付款--代扣个人所得税
借：其他应付款--代扣个人所得税
贷：银行存款
2.代扣代缴承包承租所得、股息、红利所得个人所得税，查帐计征和带征企业其会计处理相同。代扣代缴时，编制会计分录
借：利润分配--未分配利润
贷：其他应付款--代扣个人所得税
借：其他应付款--代扣个人所得税
贷：银行存款
3.支付个人劳务所得代扣代缴个人所得税时，编制会计分录
借：有关成本费用科目
贷：其他应付款--代扣个人所得税
贷：银行存款(或现金)
借：其他应付款--代扣个人所得税
贷：银行存款
4.支付内部职工集资利息代扣代缴个人所得税时，编制会计分录
借：财务费用
贷：其他应付款--代扣个人所得税
贷：银行存款(或现金)
借：其他应付款--代扣个人所得税
贷：银行存款
八、建筑服务安装服务费要预缴税不？
异地施工需要预缴。
(一)、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
(二)、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
(三)、小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
九、异地工程要预缴2%的企业所得税吗？
是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税，不是2%。
根据国税函[]号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定：建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+%)×2%
在项目所在地国税机关预缴增值税和所得税。再由总机构向机构所在地国税申报以上税种。总机构是一般纳税人的，由总机构开具增值税专用发 票或普票，总机构是小规模的，可向项目所在地税务机关申请代开增值税专用发票。
十、建筑业异地预缴可以延期吗？
可以延期的。纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：
一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款;一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
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