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其他应付款需要发票吗(其他应付款需要做预算会计吗)
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其他应付款需要发票吗
正常是需要的.
如果收到的是\"预收货款\",应该是 借:银行存款
贷:预收帐款
货物发出后 借:预收帐款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
如果收到货款同时货物已发出 借:银行存款
贷:主营业务收
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
产品销售就产生了纳税义务,纳税义务发生的同时就应该开具发票,如果购货方确实不需要发票,也要按上面的方法处理.
购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在\"其他应付款\"上,实际上是隐瞒了收入,偷逃了国家税收,一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款.
挂其他应付款的收到发票后怎样做帐?
是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库
借:库存商品(原材料等科目)-暂估入库
贷:应付账款-暂估–xx公司
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款–暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金–应交增值税(进项税额)
贷:应付账款–**公司 等
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
其他应付款需要发票吗?严格来说我们都会需要发票,只要这样才能顺利入账操作,不然很有可能会造成一些不必要的麻烦.比如在查账时发现无据可寻,可能会有税务风险.小编提醒我们在日常工作中,能取得发票的时候一定要尽量获取发票,以备不时之需.
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