计提成本是否要计提进项税(计提成本账务处理)

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计提成本是否要计提进项税

答:如果是暂估成本,一般不计提进项税的

月末结转主营业务成本,是购入商品的成本或者是生产的产品成本是不含税的,价税合计数是开出发票是应收账款或收到发票的 是应付账款.

比如购入商品10000元进项税额是1700元,价税合计是11700元,款未付 分录

借;库存商品 10000

应交税费-进项税额

贷:应付账款-某某

销售该商品金额12000元,税金2040元,价税合计14040,款已收

借:银行存款 14040

贷:主营业务收入 12000

应交税费-销项税 2040

月末结转成本

借:主营业务收成本 10000

贷:库存商品 10000

结转成本利润

借:本年利润 10000

贷:主营业务成本 10000

计提增值税怎么做会计分录

答:增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.

1、计提时:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

2、下月交纳时:

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :

借:应交税费-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

4、月末结转:

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(已交税金)

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