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销项负数发票如何处理？(销项负数发票如何作废)
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销项负数*如何处理?
销项负数*处理方法有两种,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方*局开具的退货证明单,这时要开销项负数
根据*,入库单,借: 主营业务收入
应交税金-应交*(销项)
贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将*退回,开完负数后,和正数*一起留存.
知识拓展
所谓负数*(即红字*)，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数*管理，*机关一方面要对销货方纳税人开具的负数*冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字*和负数*在本质上是一致的。只是由于实行电脑*后，红字无法体现，才有负数*之说。
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