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中国依靠房地产税收占总税收比例是多少？ (中国依靠房地产能发展多久)

发布时间：2024-02-29

一、中国依靠房地产税收占总税收比例是多少？

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年房地产税收占财政收入的比例是3.％年我国财政总收入累计完成.亿元，同比增长.4%，其中税收收入增收额占财政收入增收额的.6%。

二、房地产契税占国家税收的多少？

契税税率的规定是3%-5%，一般取3%为了支持房地产业，政府对一般商品房减半收税，对商业用房，别墅房产收3%。（超过地方政府规定单价和规定容积率房产的契税按3%征收）。

三、房地产行业无营收但有税收？

房地产企业无营业收入但有预缴税款纳税信用等级可留抵税额待实现销售收入后抵交。房地产企业的预交增值税，是以销售额为依据预交的，没有销售额，留抵税额待实现销售收入后抵交。

四、如何加强房地产业税收征管？

目前房地产行业以它独有的特性呈现出迅猛发展的趋势，它具有广泛的产业关联性，能带动多个产业部门的发展，并成为推动国民经济发展的一支重要力量和税收收入增长的重要来源。

税收征管工作中存在的问题企业纳税意识淡薄，偷税现象比较严重。有些财务人员素质较低，对房地产开发企业会计制度、核算办法不熟悉、不了解，乱用会计科目，随意结转成本费用；有的企业一味地追求利益最大化，有意虚列成本费用，不记或少记收入，隐瞒利润逃避税收。税收征管力度不够，征管漏洞较为明显。由于房地产开发项目周期长、企业流动性较大，工程结算复杂，涉及税种相对较多，会计制度和税法对房地产开发收入成本的确认也存在着差异，使得征管难度加大。再加上税务部门对房地产企业开发项目资料掌握不全面，税收基础管理工作不扎实，使得房地产行业的税收征管存在较多的漏洞，一些企业千方百计钻空子偷逃税款。税收违法打击不够，稽查工作力度不到位。由于税务部门一般只注重当期征收，不注重回头检查和对重点税源的稽查工作，加之部分稽查人员业务水平较差，稽查存在一定难度。稽查力度的薄弱又加大了房地产开发企业偷税的欲望。另外对偷逃税的处罚不严，税务部门往往以补代罚、以罚代刑，使偷逃税的人总存有侥幸的心理。解决上述问题应采取的对策强化税收政策宣传。要采取多种形式加大房地产行业税收相关政策的宣传力度，采取送政策上门、纳税辅导上门、组织培训等方式理顺、沟通征纳关系，增强房地产企业的纳税意识，营造房地产行业良好的税收征收环境。健全对房地产开发项目的监控管理体系。税务机关要全面掌握房地产开发企业的涉税资料，实行全程动态跟踪管理，及时发现处理新情况、新问题。并实地观察了解企业的建设项目相关情况，掌握与企业财务信息有关的资料。再通过与房地产企业开发有关联的房产、土地等部门间的配合，准确、快捷传递信息，实现信息的互通共享，用税务监制发票来控制各种产权证件的办理，控制企业各个纳税环节，实施房地产税收一体化管理。坚持以人为本观念，提高干部队伍素质。房地产行业税收征管工作与税务人员的业务素质、执法水平有着密不可分的关系。要加强税务人员的培训，让税收征管人员了解整个房地产开发交易的全过程，掌握房地产行业的会计核算方法，适应复杂的房地产税收征管工作。加大税收检查力度，打击涉税违法行为。要切实推行税收管理员制度，强化其管理职责。并加大对税源大户的检查力度，运用行之有效的稽查手段，及时掌握纳税人在开发经营、财务核算以及纳税等方面存在的问题，根据情节、性质的轻重依法处理，严厉打击税收违法行为。

五、房地产业隐藏的税收风险有哪些？

六大环节隐藏个税收风险点

　　房地产业到底有哪些税收风险？隐藏在哪里？一般来说，一个房地产项目在时间流程上主要包括土地获取、规划设计、融资、建筑施工、房屋预售、项目清算六大环节。“在每一个环节，房地产企业或多或少都会存在这样那样的税收问题及风险，只是程度不同而已。”李明俊说。

　　李明俊表示，从他们多年的业界服务经验来看，房地产企业在上述六大环节之中，至少涉及以下个风险点。

　　在土地取得环节存在4个风险点：

　　1.佣金等支出没有取得正规合法发票，导致利润虚增，税负加大；

　　2.没有在签订土地、房屋权属转移合同的当天申报契税；

　　3.虚增拆迁安置费，逃避缴纳土地增值税和企业所得税；

　　4.以收购股权方式取得的土地使用权，溢价部分无法列支土地成本。

　　在规划设计环节存在3个风险点：

　　5.总体规划设计未考虑财税因素对成本、税收和现金流的影响；

　　6.虚开规划设计费，逃避缴纳土地增值税和企业所得税；

　　7.境外的规划设计费没有代扣代缴税金。

　　在融资环节存在6个风险点：

　　8.向非金融机构（包括企业和个人）融入的高息资金利息支出无法取得正规发票，从而导致利息支出无法入账；

　　9.从信托或基金公司“名股实债”形式下支付的利息，往往无法取得合法入账的凭据；

　　.小金库现金往往不够支付利息或其他开支；

　　.支付的利息可能涉及代扣代缴税金义务而未履行；

　　.与股东及其他关联方资金往来未支付利息，存在偷逃税金问题；

　　.借给自然人股东超过1年以上的借款，存在被认定为股息、红利分配需要缴纳%的个税风险。

　　在工程建设开发环节存在4个风险点：

　　.虚开建安发票，加大建安支出，偷逃土地增值税和企业所得税；

　　.为少缴税，实际发生工程支出但不索要发票；

　　.签订建安合同后未足额缴纳印花税；

　　.不缴纳或者不足额、或不按规定时间缴纳城镇土地使用税。

　　在预售环节存在9个风险点：

　　.取得预售收入（包括定金、诚意金）没有按规定及时申报纳税；

　　.没有按照规定的预征率预缴土地增值税和企业所得税；

　　.预售合同没有足额及时缴纳印花税；

　　.销售合同（发票）为阴阳合同（发票），未如实申报收入；

　　.售后返租时，按返租后的金额确认收入纳税，对小业主的返租收入未代扣代缴税金；

　　.返迁房未申报纳税，或未按市场公允价申报纳税；

　　.以房抵工程款、分房给股东等未按规定申报纳税；

　　.装修收入没有申报纳税；

　　.卖给股东或关联方的房屋价格明显偏低。

　　在清算环节存在4个风险点：

　　.取得的发票不合规，比如发票出具方与合同方、收款方不相符；

　　.购买虚假发票虚增成本；

　　.企业高管的个人收入没有全额缴纳个人所得税；

　　.关联方交易定价不合理等。

六、国家的税收大部分来自房地产吗？

绝对不是，房地产企业平均税负很低，要不社会对房地产企业的评价是纳税的矮子呢，最大的行业通常是国有集团，中石化，中石油，中国移动等等，你要是按行业分的话石油，化工，运输排在前边。

七、房地产公司商铺租赁要缴纳哪些税收？

需要缴纳以下几类税收；

1、按照租金收入交纳5%的营业税；按营业税额的7%交城维税，按营业税额的3%交教育费附加；

2、按照租金收入交纳%的房产税；

3、按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税；

4、房屋出租如果是主营业务（单位），租金收入减成本、费用、税收（以上列举的几种税）后有利润，年利润额在3万以下的按%的税率交企业所得税，年利润额在3-万元的，按%的税率交企业所得税，年利润额超过万元的按照%的税率交纳企业所得税；如果房屋出租不是主营业务，减除成本、费用、税金后的利润记入其他业务利润，按照如上税率交纳企业所得税。

八、房地产开发花卉市场税收优惠？

未必会有税收优惠。因为房地产开发和花卉市场两者之间不一定存在直接联系，也没有必然的依存关系，所以并没有必要给予税收优惠。即便是有一些地区政策支持这种方式，也需要具体分析具体情况，不能一概而论。不过，把花卉市场和房地产开发有机结合在一起，有利于提高项目的美观度和环境品质，也能够吸引更多投资，对于地方经济的发展有一定的促进作用。