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多计提的税金如何处理? (多计提的税金如何处理)

编辑:rootadmin

一、多计提的税金如何处理?

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两种方法:

1、不做帐务处理.多提的税金,在下月提取税金时.可以做减少税金的提取.

2、如果帐务处理,可以做冲销多提税金的记账凭证借:税金及附加 (红字)贷:应交税费 (红字)

二、跨年的印花税计提比实际缴纳多怎么账务处理?

如果在年报公告前(上市公司)可以调整冲回,否则就要调整以前年度损益调整。

未上市的公司这个冲回没有影响(但是必须在汇算清缴前处理)

三、印花税怎么计提?

1.计提印花税的会计分录:

借:税金及附加

贷:应交税费——应交印花税

2.实际交纳印花税的会计分录:

借:应交税费——应交印花税

贷:银行存款、库存现金等

四、上月多计提了印花税4分,后续问题该怎么处理?

就这样就可以了。

印花税经常出现尾差,不知税局的系统如何设置的。实在不行年底一次性调账也好,每月调账很麻烦。

五、去年计提残保金多计提怎么处理?

残保金计提两种帐务处理方法:

多计提的税金如何处理? (多计提的税金如何处理)

1、如果不采取提取方法,缴纳时,直接作凭证:借:管理费用--残保金贷:银行存款(或现金)。

2、如果提取的话: (1)提取时借:管理费用--残保金贷:其他应付款--残保金; (2)上交时借:其他应付款--残保金贷:银行存款(或现金)。 残保金介绍 残保金即残疾人保障金,是指国家为促进按比例安排残疾人就业工作的开展,使各类用人单位依法履行按比例安排残疾人就业义务,平等地承担社会责任,关爱和扶助残疾人,机关、团体、企业(福利企业除外)、事业单位均应按照一定的比例安排残疾人就业;未按规定安排残疾人就业的,应当缴纳残疾人就业保障金。残疾人就业保障金按年征缴,经市、区(县)残疾人就业服务机构审核后,由主管地方税务机关代征。 缴纳残疾人就业保障金的时间和方式 缴纳残疾人就业保障金的单位应在9月1日至月日,从以下三种方式中自行选择一种缴款方式: 1.到主管地方税务机关打印《一般缴款书》后,到银行缴款; 2.到地税服务大厅或残疾人就业服务机构领取空白《一般缴款书》,按照核定金额自行填写后到银行缴款; 3.网上申报的纳税人可以通过市地税局网络打印《一般缴款书》后,到银行缴款。

六、其他应付款多计提如何处理?

企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等.

其他应付款长期挂账,说明该笔为虚假其他应付款,对应的是费用存货的增加,也就是说以前存在虚列成本的想象,其他应付款长期挂账得不到支付,所以,税务要求缴纳所得税.从常理讲,谁也不可能把自己的钱无偿为别人用.

因此,其他应付款长期挂账,可以这样做:

借:其他应付款

贷:现金或银行

由于你当初做备用金是未付款,暂时挂账在其他应付款中.

除了做费用报销外,还可以考虑计提资产减值.其他应收款也是可以计提坏账准备的.做账与计税是两个不同的概念.针对长期挂账的其他应收款,应分类处置,属于费用的需费用化;属于薪酬、分红的,应补交个税;实在收不回来的借款,会计做账时可根据会计政策计提坏账.

七、增值税多计提如何冲务处理?

增值税进项多怎样处理?  答:销项税额-进项税额=应交纳增值税。当应交纳增值税为正数时要交税,为负数时则不交税。  

1.进项税的会计分录  借:存货、固定资产等  借:应交税金-增值税-进项  贷:银行存款  

2.销项税的会计分录  借:应收账款、银行存款等  贷:主营业务收入  贷:应交税金-增值税-销项  

3.缴纳增值税的分录:  借:应交税金-增值税-已缴税(金额=销项-进项)  贷:银行存款

八、累计折旧多计提怎么处理?

会计核算目的之一是提供反映企业财务状况的信息,会计上提的折旧主要分配到产品的生产成本,期间费用。

不记折旧不能清楚核算产品的成本,进而在会使净利润(营业收入-营业成本-期间费用-营业税金及+投资收益+/-公允价值变动损益+营业外收入-营业外支出)虚增,多交企业所得税。

此外,累计折旧属于固定资产的备抵账户,通过累计折旧、固定资产和资产减值损失账户的余额可以反映固定资产的净值。在填写资产负债表的固定资产一栏就是用:固定资产-累计折旧-资产减值损失。 本人学生一枚,错的地方多多包涵。

九、印花税需要提前计提吗?

需要。

印花税根据规定是可以不用计提的,在缴纳的时候直接计入管理费用,但在年末时,为了按配比原则计入当年的损益,则需要计提。

十、保险公司计提印花税是意外险是否需要计提印花税?

《印花税税目税率表》中列举的应税保险合同为“财产保险合同”,包括财产、责任、保证、信用保险等合同。印花税实行的是列举法,未列举的不征,所以人身保险合同不征收印花税。例如,人身意外险合同、普通寿险合同、万能寿险合同、投资分红险合同、养老年金险合同、长期(短期)健康险合同不征收印花税。

标签: 多计提的税金如何处理

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