位置: 工商财税 - 正文

企业所得税纳税申报表填制实例(企业所得税纳税调增调减怎么确定)

编辑:rootadmin

推荐整理分享企业所得税纳税申报表填制实例(企业所得税纳税调增调减怎么确定),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:企业所得税纳税调整事项有哪些,企业所得税纳税人包括哪些类型,企业所得税纳税调整事项有哪些,企业所得税纳税申报表,企业所得税纳税调整明细表,企业所得税纳税调整事项有哪些,企业所得税纳税申报表,企业所得税纳税义务发生时间,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

企业所得税征税报告表填制实例

中华群众共以及国企业所得税月(季)度预交纳税报告表(A类)

填报阐明

1、本表合用于实施查账征收方法报告企业所得税的住民征税人及在华夏境内乱创造机构的非住民征税人在月(季)度预缴企业所得税时运用。

2、本表表头名目:

一、“税款所属时期”:征税人填写的“税款所属时期”为公历1月1日至所属月(季)度最初一日。

企业年度两头停业的征税人填写的“税款所属时期”为当月(季)开端运营之日至所属季度的最初一日,自次月(季)度起按一般状况填报。

二、“征税人辨认号”:填*务构造核发的*注销证号码(15位)。

三、“征税人称号”:填*务注销证中的征税人全称。

3、各列的填报

一、“据实预缴”的征税人第2行-第9行:填报“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最初一日;填报“累计金额”列,数据为征税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最初一日的累计数。征税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

二、“依照上一征税年度应征税所得额均匀额预缴”的征税人第11行至14行及“依照*构造肯定的其余办法预缴”的征税人第16行:填报表内乱第11行至第14行、第16行“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最初一日。

4、各行的填报

本表构造分为两局部:

一、第一局部为第1行至第16行,征税人依据本身的预缴报告方法辨别填报,包罗非住民企业创造的分支机构:实施据实预缴的征税人填报第2至9行;实施按上一年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的征税人填报第11至14行;实施经*构造承认的其余办法预缴的征税人填报第16行。

二、第二局部为第17行至第22行,由实施汇总征税的总机构在填报第一局部的根底上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

5、详细名目填报阐明:

一、第2行“停业支出”:填报管帐轨制核算的停业支出,奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元按其管帐轨制核算的支出填报。

二、第3行“停业本钱”:填报管帐轨制核算的停业本钱,奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元按其管帐轨制核算的本钱(用度)填报。

三、第4行“成本总数”:填报管帐轨制核算的成本总数,此中包罗处置房地产开辟企业能够在本行填写按本期获得预售支出计较出的估计成本等。奇迹单元、社会集团、平易近办非企业单元对比填报。

四、第5行“税率(25%)”:依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率计较应纳所得税额。

五、第6行“应纳所得税额”:填报计较出确当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。

六、第7行“减免所得税额”:填报当期实践享用的减免所得税额,包罗享用减免税优惠过度期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新手艺企业优惠及经*构造审批或存案的其余减免税优惠。 第7行≤第6行。

七、第8行“实践已经预缴的所得税额”:填报累计已经预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。

八、第9行“应补(退)所得税额”:填报依照税法例定计较的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。

九、第11行“上一征税年度应征税所得额”:填报上一征税年度报告的应征税所得额。本行不包罗征税人的境外所得。

企业所得税纳税申报表填制实例(企业所得税纳税调增调减怎么确定)

十、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报征税人根据上一征税年度报告的应征税所得额计较确当期应征税所得额。

按季预缴企业:第12行=第11行×1/4

按月预缴企业:第12行=第11行×1/12

十一、第13行“税率(25%)”:依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率计较应纳所得税额。

十二、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计较的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行

1三、第16行“本月(季)肯定预缴的所得税额”:填报根据*构造认定的应征税所得额计较出的本月(季)应交纳所得税额。

1四、第18行“总机构应分担的所得税额”:填报汇总征税总机构以本表第一局部(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分担的预缴比率计较出的本期预缴所得税额。

(1)据实预缴的汇总征税企业总机构:

第9行×总机构应分担的预缴比率25%

(2)按上一征税年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总征税企业总机构: 第14行×总机构应分担的预缴比率25%

(3)经*构造承认的其余办法预缴的汇总征税企业总机构:

第16行×总机构应分担的预缴比率25%

1五、第19行“地方财务集合分派税款的所得税额”:填报汇总征税总机构以本表第一局部(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按地方财务集合分派税款的预缴比率计较出的本期预缴所得税额。

(1)据实预缴的汇总征税企业总机构:

第9行×地方财务集合分派税款的预缴比率25%

(2)按上一征税年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总征税企业总机构: 第14行×地方财务集合分派税款的预缴比率25%

(3)经*构造承认的其余办法预缴的汇总征税企业总机构:

第16行×地方财务集合分派税款的预缴比率25%

1六、第20行“分支机构分担的所得税额”:填报汇总征税总机构以本表第一局部(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分担的预缴比率计较出的本期预缴所得税额。

(1)据实预缴的汇总征税企业总机构:

第9行×分支机构分担的预缴比率50%

(2)按上一征税年度应征税所得额的月度或季度均匀额预缴的汇总征税企业总机构: 第14行×分支机构分担的预缴比率50%

(3)经*构造承认的其余办法预缴的汇总征税企业总机构:

第16行×分支机构分担的预缴比率50%

(分支机构本行填报总机构报告的第20行“分支机构分担的所得税额”)

1七、第21行“分派比率”:填报汇总征税分支机构根据《汇总征税企业所得税分派表》中肯定的分派比率。

1八、第22行“分派的所得税额”:填报汇总征税分支机构根据当期总机构报告表中第20行“分支机构分担的所得税额”×本表第21行“分派比率”的数额。

公司登记,清理所得税报告表怎样填

所得税清理表是依据登记确当月财产欠债表填写,出格留意登记公司时财产欠债表上不行另有应收账款,对付账款,预收,预支账款,其余应收款,存货,牢固财产等,一切要处理完。

看完上文,那末小编对于成绩“企业所得税征税报告表填制实例”就引见到这里。你把握以上的管帐实质了吗?假如想增强管帐实*技艺,能够征询咱们的在线教师联络,能够多多跟咱们的老管帐交换心得哦。

标签: 企业所得税纳税调增调减怎么确定

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/232714.html 转载请保留说明!

上一篇:企业所得税纳税申报注意事项(企业所得税纳税调整明细表)

下一篇:企业所得税免税收入怎么填写(豆粕是农产品初加工,企业所得税免税)

  • 增值税专用发票丢了可以补开吗(增值税专用发票抵扣最新规定)

    增值税专用发票丢了可以补开吗(增值税专用发票抵扣最新规定)

  • 车辆保险单金额与实际付款金额不符怎么做账(车险 保险金额)

    车辆保险单金额与实际付款金额不符怎么做账(车险 保险金额)

  • 服务费的发票税率是多少(服务费发票税率1%)

    服务费的发票税率是多少(服务费发票税率1%)

  • 转账支票开给个人,背面背书人那怎么填写(转账支票开给个人收款人怎么写)

    转账支票开给个人,背面背书人那怎么填写(转账支票开给个人收款人怎么写)

  • 商贸企业转生产企业设备进项税何时抵扣(商贸企业变更为生产企业)

    商贸企业转生产企业设备进项税何时抵扣(商贸企业变更为生产企业)

  • 长期股权投资分红账务处理(长期股权投资范围比例)

    长期股权投资分红账务处理(长期股权投资范围比例)

  • 未计提的坏账后发生了如何做账?(未计提坏账准备金额在哪个科目)

    未计提的坏账后发生了如何做账?(未计提坏账准备金额在哪个科目)

  • 出口退税逾期未申报的账务处理怎么做?(出口退税逾期未申报的可以申请免税吗)

    出口退税逾期未申报的账务处理怎么做?(出口退税逾期未申报的可以申请免税吗)

  • 电子承兑重复背书有什么影响(电子承兑重复背书给同一个人有影响吗)

    电子承兑重复背书有什么影响(电子承兑重复背书给同一个人有影响吗)

  • 非公司车辆的使用费如何入账?

    非公司车辆的使用费如何入账?

  • 工程税金计入哪个科目?(工程税金计入哪个账户)

    工程税金计入哪个科目?(工程税金计入哪个账户)

  • 保户储金科目会计处理?(保户储金科目属于保险公司的什么科目)

    保户储金科目会计处理?(保户储金科目属于保险公司的什么科目)

  • 单位购买短期保本理财产品如何做账?

    单位购买短期保本理财产品如何做账?

  • 取得免费样品再出售如何入账?(免费样品费计入什么科目)

    取得免费样品再出售如何入账?(免费样品费计入什么科目)

  • 购买固定资产算成本吗(购买固定资产算投资吗)

    购买固定资产算成本吗(购买固定资产算投资吗)

  • 小规模纳税人按季度申报税的账务处理?(小规模纳税人按季度申报)

    小规模纳税人按季度申报税的账务处理?(小规模纳税人按季度申报)

  • 坏账损失如何税前扣除(坏账损失税务处理)

    坏账损失如何税前扣除(坏账损失税务处理)

  • 对于国有制企业改制其在估基准日到注册登记日期间增减的净资产如何处理?(国家对国有企业采取的政策是怎样的)

    对于国有制企业改制其在估基准日到注册登记日期间增减的净资产如何处理?(国家对国有企业采取的政策是怎样的)

  • 工业企业生产费用应如何来分类?(工业企业生产费用最基本的分类是)

    工业企业生产费用应如何来分类?(工业企业生产费用最基本的分类是)

  • 小规模纳税人季报怎么做账(小规模纳税人季度不超30万怎么做账)

    小规模纳税人季报怎么做账(小规模纳税人季度不超30万怎么做账)

  • 不带金税盘可以领发票吗?(没有金税盘可以开专票吗)

    不带金税盘可以领发票吗?(没有金税盘可以开专票吗)

  • 进项税多交了后多交的款如何做账?(进项税多记了怎么调账)

    进项税多交了后多交的款如何做账?(进项税多记了怎么调账)

  • 购买冰箱微波炉进项税可以抵扣吗?(想买微波炉)

    购买冰箱微波炉进项税可以抵扣吗?(想买微波炉)

  • 环保企业账务处理怎么操作?(环保企业会计分录)

    环保企业账务处理怎么操作?(环保企业会计分录)

  • 借款如何入账?(借款怎么入会计分录)

    借款如何入账?(借款怎么入会计分录)

  • 工程进度款如何入账处理呢?(工程进度款如何做账)

    工程进度款如何入账处理呢?(工程进度款如何做账)

  • 给员工发工资时怎么做会计记账凭证?(给员工发工资时要交税吗)

    给员工发工资时怎么做会计记账凭证?(给员工发工资时要交税吗)

  • 生产质量问题报废账务处理怎么做?(生产质量问题报告)

    生产质量问题报废账务处理怎么做?(生产质量问题报告)

  • 固定资产融资租入的作用是?(固定资产融资租出对应入账科目)

    固定资产融资租入的作用是?(固定资产融资租出对应入账科目)

  • 失控发票进项税额转出的账务处理是?(失控发票进项税转出成本调整)

    失控发票进项税额转出的账务处理是?(失控发票进项税转出成本调整)

  • 长期股权投资其他综合收益为什么要结转?(长期股权投资其他权益变动)

    长期股权投资其他综合收益为什么要结转?(长期股权投资其他权益变动)

  • 库存商品转为固定资产说明
  • 金税盘税务申报
  • 金融商品转让和持有至到期都需要缴纳增值税吗
  • 统一企业员工
  • 赠送的产品价格为0怎么入库
  • 慰问金计入什么明细科目
  • 公司净资产如何查询
  • 未交社保的员工需要交个税吗
  • 作进项税转出
  • 实收资本何时交税
  • 金税三期定期定额是什么
  • 长期待摊会计处理
  • 增值税预缴税额可以改吗
  • 新公司会计建账流程
  • 其他应付款冲回计入哪个科目
  • 公司必须开基本户才能开发票吗
  • 所得税年报能撤销吗
  • 在win7系统中将打开窗口拖到屏幕顶端
  • php和数据库
  • php中字符串函数
  • 股份支付的成本费用可否税前扣除?
  • 微软 Windows x64 仿真正式推出,只支持 Win11 ARM
  • ctfmon.exe文件在哪
  • 接口500错误原因
  • php怎么转换
  • uniapp打包成h5如何调用原生
  • 已抵扣增值税进什么科目
  • dpkg-configure-a
  • 归还长期借款会计分录例题
  • 开了红字信息表当月怎么做账
  • 赔付支出计算公式
  • 外币应收账款汇兑损失计入
  • 分公司以总公司名义
  • 企业取得政府奖励资金如何用
  • 研发人员具备的条件
  • 个体户逾期未报年报后补报了怎么办
  • 药店的主营业务类别怎么填
  • 电算化会计档案论文答辩自述稿
  • 广告公司可以不开发票吗
  • 坏账准备的借贷方向代表什么
  • 个人所得税率怎么退
  • 应交税费余额是什么意思
  • 企业所得税季末从业人数
  • 股东捐赠给企业怎么做账
  • 去年多计提的企业所得税怎么调整
  • 水利税费会计分录
  • 借长期借款贷在建工程
  • 企业为何
  • 购买商品发生的费用计入
  • 一般纳税人月底进项税销项税怎么做分录
  • 会计错账的更正方法及适用范围
  • windows没有无线网络
  • u盘装系统步骤delt进入界面怎么选择
  • 如何安装和卸载抖音软件
  • WinMX.exe - WinMX是什么进程
  • win7无法登录qq
  • mousemenu是什么文件夹
  • win10系统版本20h2
  • PHPMyAdmin 2.7.0-pl1下载
  • win7系统怎么设置浏览器主页
  • 谷歌浏览器点更新没反应
  • excel嵌入图片变成代码怎么办
  • docker如何部署环境到生产
  • python accdb
  • 如何旋转图片30度
  • Python生成随机数
  • Node.js中的construct构造函数
  • js表单事件有哪些
  • node.js常用命令
  • linux同名文件
  • Unity的Attribute(特性)还算多吧
  • 详解JavaScript对W3C DOM模版的支持情况
  • jquery使用css
  • jquery遍历表单元素
  • javascript如何
  • 国家税务局大厅上班时间
  • 北京定额发票查验
  • 2022年最新最全食物嘌呤含量一览表
  • 重庆国税电子税务登录
  • 计财科科长是什么级别
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设