异地预缴的企业所得税岁本地可以退吗？ (异地预缴的企业所得税带不出)

一、异地预缴的企业所得税岁本地可以退吗？

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不可以，预缴的税金在哪里，就在哪里退税。汇算清缴后多预缴的企业所得税是可以办理退税的，但是去办理退税手续的时候一定要带好相关的资料。

具体的资料还是要咨询当地的税务机关，基本的资料是要有的，比如法人的身份证复印件和营业执照等还有缴税的证明，这些都是基本的，具体的还是要咨询税务机关。预交多的税，要到预交地申请退税的哦。根据国家税务总局在税收系统核算中对退库种类的具体划分:误收退税、减免退税、汇算清缴结算退税、其他退税四种退税类型.

二、外地预缴企业所得税，季度可以抵扣吗？

在外地预交的所得说，在季度企业所得税报表怎么填写抵扣，没有分公司和母公司的--------填在《A 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的第栏：“减：特定业务预缴（征）所得税额”处。

三、当年预缴企业所得税可以税前扣除吗？

根据《企业所得税法》第十条 第（二）项规定在计算应纳税所得额时，企业所得税税款支出不得扣除。 因此，企业所得税税款不允许税前扣除 。但是，应交企业所得税=利润总额*适用税率-已预缴所得税税额，所以四季度预缴时可以将三季度已交预缴的企业所得税税款在应交企业所得税税额中扣减，而不是税前扣除。

四、企业所得税季度预缴可以零申报吗？

可以，如果企业亏损或者一直没有收入，企业所得税季度预交可以选择零申报，如果在以后有盈利，那么再在企业所得税汇算清缴的时候补交就可以。

五、企业所得税预缴率？

正常是%，小微企业有优惠5%或%。企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。

按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。

《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条

企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

六、汇算清缴后怎么退预缴的企业所得税？

　　可以退回；　　根据《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即返还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。　　《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[]号）第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；　　预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。根据上述规定，超过应纳税额预缴的税款，纳税人有要求退还税款的权利，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。　　另据《税收征管法实施细则》第七十八条第二项规定，税收征管法第五十一条规定的加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。　　《企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或季度终了之日起日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。　　根据上述规定，由于企业所得税实行的是分月或分季预缴，年终汇算清缴的征管方式，汇算清缴退税实质是依法预缴税款形成的结算退税，因此企业所得税汇算清缴退税不能加算银行利息。

七、企业所得税可以不预缴吗？年度直接申报？

对，企业所得税预缴是按照累计实际利润额计算缴纳企业所得税的，因此，一季度亏损在二季度申报时应当先减除一季度的亏损额。企业所得税预缴税率%。符合条件小型微利企业减按%税率缴纳企业所得税，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类)的第6行仍然是第4行“实际利润额”×%，小型微利企业减免的5%，体现在第7行“减免税额”栏，即：第4行×5%填报，按照第9行“应退（补）税额”为第6行-第7行预缴企业所得税。

八、跨区经营企业所得税预缴？

依《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 第五十五条 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。 第五十六条 依照本法缴纳的企业所得税，以人民币计算。所得以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款。

一、企业所得税是要求预缴的。

二、当地施工不是二级分支机构。

三、做为公司主体，是具有生产经营职能。经营场所 ——是企业进行生产、经营、服务的基本条件，厂房、店堂的大小是确定企业经营规模的依据之一。所以必须把住所和经营场所作为企业法人的主要登记事项。四、施工现场不是经营场所。

九、预缴企业所得税计税依据？

预提所得税是指预缴的企业所得税。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税，其计税依据为企业的应纳税所得额。

应纳税所得额是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。即：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损。

计算应纳税所得额的必要原则：企业按照有关财务会计制度规定计算的利润，必须按照税法的规定进行必要的调整后，才能作为应纳税所得额，计算缴纳所得税。

十、企业所得税前期预缴，汇算清缴后发现预缴多了，账务应如何处理？

年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）　　　　贷：以前年度损益调整.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税借：所得税贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款)