位置: 工商财税 - 正文

企业所得税季度申报表A类怎么填? (企业所得税季度申报表填报说明)

编辑:rootadmin

一、企业所得税季度申报表A类怎么填?

推荐整理分享企业所得税季度申报表A类怎么填? (企业所得税季度申报表填报说明),希望有所帮助,仅作参考,欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:企业所得税季度申报表A类怎么填? ,内容如对您有帮助,希望把文章链接给更多的朋友!

照实填写就行。营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加)。

本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择“是”。本年度新成立企业,预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人,选择“否”。

二、企业所得税年度纳税申报表A类要怎么填?

新办新注册企业全没收入打所税申报表填写信息表、保存;收入表填数点保存;其余类推本支表、期间费用表、纳税调整表、税收优惠表、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、主表、封面、保存完毕点申报即收入按照税收政策平要预缴所税预缴(填表收入填按5%利润率所额于等于贰0万优惠按依0%缴纳所额于等于三0万享受5%微优惠其两条件应激所税额系统自给)平预缴数全应缴数(用补交0申报)收入、本支、期间费用表(其余相同,用全填)实填写保存自归集主表主表填营业税金及附加数看结存利润少与预缴利润相差少纳税调整表调整(本身表调整项目:业务招待费、营业外支等项根据情况调整)收入没预缴即执行真查账征收要想0申报要0利润收入、本支、期间费用、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、税收优惠表都实填写保存主表营业税金及附加数填看利润数差少通纳税调整表调整调0利润即实现0申报同信息表、封面、关联申报都要

三、企业清算所得税申报表怎么填写?

别急,看看填报说明,先填附表一,再填附表二。慢慢看,看懂了,说明你进步了。初步填写一下,然后去税务,请他们指出错误,再修改数据。填报说明供参考。

四、我们公司零报税怎么填写企业所得税季度A类申报表?

1、0申报,就收入为0,附表中的收入明细表中的收入填0

2、0申报,就收入为0,营业成本也为0,附表中的营业成本表中的成本填0

3、0申报,一般是收入为0,但不代表费用为0,管理费用中应该有一点工资支出,财务费用里面应该有一些帐户管理费、结算卡年费之类的支出,财务费用里面应该有利息的收入,以上应该合理核算一个金额进去。 填完以上几个表,其他表基本都是填0了,主表会自动生成。

五、小规模企业所得税年度纳税申报表(B类)怎么填写?

一、小规模纳税人所得税申报表(B类),是经过税务局鉴定核准,实行核定应税所得率方式的纳税人申报缴纳企业所得税时使用适用的。 二、具体填报流程如下: 1、“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。一季度为1月1日到3月日,二季度为4月1日至6月日,三季度为7月1日至9月日,四季度为月1日至月日,年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情况填报。企业所得税年度汇算清缴申报时,所属期为申报年度的1月1日至月日,申报年度汇算清缴表时,仍需要做第四季度的季度申报表。 2、“纳税人名称”和“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证上载明的纳税人名称和税务识别号(位数字)填写,目前实际填报时纳税人识别号和纳税人名称都是税务主管部门后台直接核定的,只需要初次申报时核对一下是否正确,无需纳税人填写。 3、申报表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。 A、第1行“收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。 B、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 C、第3行“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。 D、第4行“应税收入额”:根据相关行次计算填报。第4行=第1行-2行-3行。   E、第5行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。   F、第6行“应纳税所得额”:根据相关行计算填报。第6行=第4行×5行。 G、本表第7行至第9行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第7行“成本费用总额”:填写本年度累计发生的各项成本费用金额。   H、第8行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。  I、第9行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷(1-第8行“应税所得率”)×第8行。 J、第行“税率”:填写企业所得税法规定的%税率。   K、第行“应纳所得税额”:  (1)按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人,第行=第6行×行。  (2)按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人,第行=第9行×行。   L、第行“减:符合条件的小型微利企业减免所得税额”:填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。根据财税发[]号文件规定,上一纳税年度应纳税所得额低于万元(含万元),预缴时累计应纳税所得额不超过万元的,填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与%的乘积;上一纳税年度应纳税所得额低于万元(含万元),预缴时累计应纳税所得额超过万元但不超过万元的,以及上一纳税年度应纳税所得额超过万元但不超过万元的,填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”与5%的乘积。  M、第行“已预缴所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。   N、第行“应补(退)所得税额”:根据相关行计算填报。第行=第行-行-行。当第行≤0时,本行填0。   O、“税务机关核定应纳所得税额”:填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额(小型微利企业减免税额核减后的数额)。 三、表内各项数据的逻辑关系:1、第4行=第1行-第2行-第3行。2、第6行=第4行×第5行。3、第9行=第7行÷(1-第8行)×第8行。4、第行=第6行(或第9行)×第行。5、第行=第行-第行-第行。当第行≤0时,本行填0。

六、企业所得税季报申报表怎么填?

利润总额计算中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则,小企业会计准则,企业会计制度,分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表,实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表,实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表,实行其他国家统一会计制度的纳税人,根据本表项目进行分析填报。

应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目,除根据主表逻辑关系计算的外,通过附表相应栏次填报。

在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。企业所得税的纳税人包括各类企业,事业单位,社会团体,民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。个人独资企业,合伙企业不属于企业所得税纳税义务人。

七、预缴企业所得税申报表怎么调整?

预缴企业所得税申报表调整:一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A)

1.将原表单中的“按季度填报信息”调整至“企业类型”与“预缴税款计算”之间,并对该区域表单样式进行修改。

2.为了让查账征收小微企业通过填报企业所得税预缴纳税申报表自由选择是否享受延缓缴纳政策,在原表单第行和第行之间新增第L行,项目名称为“减:符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额(是否延缓缴纳所得税□是□否)”。

3.原第行名称修改为“本期应补(退)所得税额(----L)\税务机关确定的本期应纳所得税额”。

二、《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》(A)

1.修改项目名称

第3行项目名称修改为“(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税(4+5.1+5.2+6+7)”。

原第4行调整为第5.1行,名称修改为“2.内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满个月取得的股息红利所得免征企业所得税”;

原第5行调整为第5.2行,名称修改为“3.内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满个月取得的股息红利所得免征企业所得税”;

第6行项目名称修改为“4.居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税”;

第7行项目名称修改为“5.符合条件的居民企业之间属于股息、红利性质的永续债利息收入免征企业所得税”;

2.新增相关行次

新增第4行项目名称修改为“1.一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税”;

新增第行,项目名称为“扶贫捐赠支出全额扣除”。

三、《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A)

新增第4行项目名称修改为“(三)海南自由贸易港企业固定资产加速折旧”;

新增第5行项目名称修改为“(四)海南自由贸易港企业无形资产加速摊销”;

企业所得税季度申报表A类怎么填? (企业所得税季度申报表填报说明)

新增第7行项目名称修改为“(一)万元以下设备器具一次性扣除”;

新增第8行项目名称修改为“(二)疫情防控重点保障物资生产企业单价万元以上设备一次性扣除”;

新增第9行项目名称修改为“(三)海南自由贸易港企业固定资产一次性扣除”;

新增第行项目名称修改为“(四)海南自由贸易港企业无形资产一次性扣除”;

以上第4、5、9、行属于海南自贸港企业填报,我们不能填报哦!

四、《减免所得税优惠明细表》(A)

1.第行项目名称修改为“二十三、设在西部地区的鼓励类产业企业减按%的税率征收企业所得税(主营业务收入占比____%)”;

2.第行项目名称修改为“二十八、其他(.1+.2+.3+.4)”;

新增第.2行,项目名称为“2.海南自由贸易港的鼓励类产业企业减按%税率征收企业所得税”;

新增第.3行,项目名称为“3.其他1”;

原第.2行调整为第.4行,项目名称修改为为“4.其他2”,业务规则不变。

五、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A)

表述变化,将表格中的“统一社会信用代码(纳税人识别号)”修改为“总机构纳税人识别号(统一社会信用代码)”。

六、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,年版)》(B)

1.修改季度申报和年度申报中小微企业相关判定数据的填报方式。将原表单中的“按季度填报信息”和“按年度填报信息”调整至“核定征收方式”下方,并对该区域表单样式进行修改;

按季度填报信息区域集中填报展示全年各季度以及季度平均值从业人数、资产总额的相关数据。

按年度填报信息区域新增“国家限制或禁止行业”、“资产总额(填写平均值,单位:万元)”和“从业人数(填写平均值,单位:人)”3个填报项目;

2.第5行项目名称修改为“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税(6+7.1+7.2+8+9)”;

新增第6行,项目名称为“其中:一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税”;

原第6行调整为第7.1行,项目名称修改为“通过沪港通投资且连续持有H股满个月取得的股息红利所得免征企业所得税”,业务规则不变;

原第7行调整为第7.2行,业务规则不变。

3.为了让核定征收小微企业通过填报企业所得税预缴纳税申报表自由选择是否享受延缓缴纳政策,新增第L行,项目名称为“减:符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额(是否延缓缴纳所得税□是□否)”。

原第行项目名称修改为“本期应补(退)所得税额(---L)\税务机关核定本期应纳所得税额”。

八、企业所得税季度申报表如何填写?

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》填报说明规定:

1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入填报。

2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本填报。

3、第4行“实际利润额”:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

此申报表第2、3、4行没有关联的勾稽关系,只是按照会计制度规定“主营业务收入”、“主营业务成本”和“实际利润额”填报。而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。

因此,第3行“营业成本”=主营业务成本,而不是主营业务成本+期间费用。

九、企业注销时,企业清算所得税申报表应该怎么填?

货币资金填写的不是当时注册的资金,而是你资产负债表中的流动资产下面那个货币资金科目的期末数字。

在国税报企业清算所得税申报表中有一份资产处置损益明细表都是 根据你的资产负债表填写的,企业所得税年度纳税申报表则需要根据你本年度的报表及明细账填列。

十、企业所得税季度申报表A类网上报税实际利润额为负数?

网上的申报表,利润总额为负数就填负数。网上申报表的数和送的纸质报表的数是对应起来的,要一致的,否则虚报了。“税管员怎么说利润总额不能填负数”是错误的,应该是“应纳税所得额”不能为负。

1、利润总额是填1-6月的累计数。

2、企业所得税是按年计征,按季预缴的,所以计算时,是按当年的累计利润计算(一季度亏损弥补后的利润)缴纳企业所得税。

3、如果要用当年盈利弥补以前年度亏损的,其亏损额需要税务局确认,弥补后还有余额的按规定计算征收。未以税务局确认的亏损是不能弥补的。

标签: 企业所得税季度申报表填报说明

本文链接地址:https://www.jiuchutong.com/gongshang/393294.html 转载请保留说明!

上一篇:什么是应税和非应税呀? (应税和非应税是什么意思)

下一篇:增值税有哪些税收优惠政策? (增值税有哪些税种组成)

  • 商品房售价偏低应如何缴纳印花税?(商品房价格居高不下的原因)

    商品房售价偏低应如何缴纳印花税?(商品房价格居高不下的原因)

  • 增值税月末结转会计分录怎么做(增值税月末结转还是年末结转)

    增值税月末结转会计分录怎么做(增值税月末结转还是年末结转)

  • 旅行业一般纳税人差额征税如何申报(旅游业一般纳税人)

    旅行业一般纳税人差额征税如何申报(旅游业一般纳税人)

  • 代缴五险一金自己还需要缴纳吗

    代缴五险一金自己还需要缴纳吗

  • 销售人员的提成怎么交税?(销售人员的提成属于什么工资)

    销售人员的提成怎么交税?(销售人员的提成属于什么工资)

  • 充值费用优惠怎么做账?(充值费用优惠怎么取消)

    充值费用优惠怎么做账?(充值费用优惠怎么取消)

  • 出口退税是否包含场地租赁费?(出口退税退的是哪部分税)

    出口退税是否包含场地租赁费?(出口退税退的是哪部分税)

  • 收到假钱会计怎么做帐?(收到假钱的会计分录)

    收到假钱会计怎么做帐?(收到假钱的会计分录)

  • 如何核算制造费用和管理费用?(制造费用的核算程序是什么)

    如何核算制造费用和管理费用?(制造费用的核算程序是什么)

  • 帮你用好小微企业所得税优惠的7个案例

    帮你用好小微企业所得税优惠的7个案例

  • 房地产企业土地价款抵减增值税申报表如何填(房地产企业土地增值税清算案例)

    房地产企业土地价款抵减增值税申报表如何填(房地产企业土地增值税清算案例)

  • 其他应付款不需要返还怎么处理?(其他应付款不需要支付是债务重组么)

    其他应付款不需要返还怎么处理?(其他应付款不需要支付是债务重组么)

  • 哪些凭证可以免征印花税(哪些凭证可以抵扣)

    哪些凭证可以免征印花税(哪些凭证可以抵扣)

  • 小规模纳税人和小微企业的区别是什么(小规模纳税人和一般纳税人哪个好)

    小规模纳税人和小微企业的区别是什么(小规模纳税人和一般纳税人哪个好)

  • 一般经营循环资金周转量天数公式(一般经营循环资金周转量为负数)

    一般经营循环资金周转量天数公式(一般经营循环资金周转量为负数)

  • 残保金计税基数包括年终奖吗?(残保金计税基数是什么)

    残保金计税基数包括年终奖吗?(残保金计税基数是什么)

  • 公司转让后原账本怎么处置(公司转让后原账本怎么处理)

    公司转让后原账本怎么处置(公司转让后原账本怎么处理)

  • 食用油的消费税税率是为多少?(食用油交税吗)

    食用油的消费税税率是为多少?(食用油交税吗)

  • 设备折旧如何摊到成本里?(设备折旧怎么记账)

    设备折旧如何摊到成本里?(设备折旧怎么记账)

  • 转账手续费记什么科目?(转账手续费怎么入账)

    转账手续费记什么科目?(转账手续费怎么入账)

  • 利息收入的分录做反了如何改?(年化率23%是几分利息)

    利息收入的分录做反了如何改?(年化率23%是几分利息)

  • 货物丢失的会计分录如何填写?(货物丢失账务如何处理)

    货物丢失的会计分录如何填写?(货物丢失账务如何处理)

  • 企业出售旧房及建筑物需要评估吗? (企业卖旧房如何计算缴纳土地增值税)

    企业出售旧房及建筑物需要评估吗? (企业卖旧房如何计算缴纳土地增值税)

  • 律师事务所个人所得税如何计算
  • 购买增值税发票金税盘计入什么科目?
  • 土地价款抵扣增值税怎么做账
  • 税控盘维护费开的是普票可以抵扣吗
  • 超过开票金额不能开票?
  • 购买业务委托书计入什么科目
  • 预收账款确认收入分录
  • 本年本期累计
  • 资质招投标
  • 贷款公司收取服务费是诈骗吗
  • 公司出差是自己先垫付再报账吗
  • 供货方代垫运费计入原材料
  • 研发加计扣除的标准
  • 小规模纳税人物流服务税率
  • 0申报的清算所得税申报表怎么填
  • 实收资本印花税申报期限
  • 个体户收入总额是含税还是不含税
  • 防洪工程维护费取消
  • 小规模纳税人公司注销流程及费用
  • 缴纳印花税怎么算
  • 公司帐户能直接转账吗
  • 支付工伤赔偿款怎么做账
  • 住房补贴缴纳比例是多少
  • ipados15什么时候发布
  • linux swap 0
  • bellzee.exe是什么
  • 开增值税专用发票必须走公账吗
  • 纳税评估一般程序包括
  • linux抓包 udp
  • 银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于
  • 小规模纳税人交增值税吗
  • 记账软件的作用
  • php解析base64数据生成图片的方法
  • 这可能是最好的144平米小平层户型
  • php怎么调用图片
  • 公司向股东个人借款的会计分录
  • 补开发票对公司有什么影响
  • 职工教育经费具体比例
  • 以固定资产增资流程是怎样操作
  • 企业员工福利包括哪些内容
  • db2 798
  • sqlserver2000分页
  • 工会经费与残保金属于什么
  • 折旧啥意思
  • 修理费用的会计怎么做账
  • 不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额
  • 新政府会计制度下,属于资产类科目的是
  • 固定资产损失税前扣除备查资料有哪些
  • 材料暂估入库的账务处理
  • 劳务派遣的公司值得去吗
  • 外地预缴税款流程
  • 去国外参加展会办什么签证
  • 我国税收税类中的流转税
  • 公司库存现金如何存回银行
  • 加计抵减附加税怎么算
  • 服务行业服务费怎么入账
  • 收到投资厂房有折旧的记账凭证怎么处理
  • win10预览版0x80072ee2
  • solaris 2020
  • 苹果mac系统怎么用
  • linux oracle图形界面
  • win10 rs1是什么版本
  • winxp修改ip地址方法
  • demon.exe是什么
  • mac文本软件
  • Linux /bin, /sbin, /usr/bin, /usr/sbin 区别
  • linux中vi替换
  • win7系统电脑怎么连接wifi
  • linux小技巧
  • Win10 Mobile Redstone预览版14291上手体验评测
  • angular1
  • js继承原型链
  • nodejs ejs
  • javascript教程完整版
  • 新手入门常用代词有哪些
  • web.py 十分钟创建简易博客实现代码
  • 福建省国家税务局网
  • 浙里办怎么给小孩子缴医保费
  • 云南人社医保缴费步骤
  • 贴现再贴现转贴现的联系
  • 免责声明:网站部分图片文字素材来源于网络,如有侵权,请及时告知,我们会第一时间删除,谢谢! 邮箱:opceo@qq.com

    鄂ICP备2023003026号

    网站地图: 企业信息 工商信息 财税知识 网络常识 编程技术

    友情链接: 武汉网站建设